износ в целях налогообложения

[aliona]

Галина
ага пасиб

[Liudocica]

Спасибо.Здорово,что есть такой необходимый форум!

[Liudocica]

Как мне поступить,если в налоговых целях за 2009 год транспорт отнесла к 3 кат(10%) и в декларац за этот же год у меня была прибыль,то стоит ли мне сейчас менять деклар за 2009 ,если это не отражается никак на налоги.Я думаю сделать исправительную ведомость и правильно пересчитать стоимостной базис за 2009 год.чтобы за 2010 получился правильный результат.Помогите,пожалуйста!

[Corincik]

La tema "Uzura in scopuri fiscale" , va rog mult cine cunoaste aparatele de produs cafea, ciocolata fierbinte care e durata lor de functionare utila? Noi am importat aceste produse de la fabrica care le-a produs, deci sun noi...dar am importat si aparate uzate, cum sa aflu care e durata lor de functionare..

[ionix]

in pasaportul tehnic trebuie sa fie indicata durata lor de utilizare, sau vedeti poate pe internet in baza denumirii sau seriei utilajului

[DELA]

Автомобиль (стоимостью более 200 000 леев) на балансе компании. Использовался в предпринимательских целях в течение года .... ну, скажем так - редко (несколько путевых листов). Да и деятельность фирмы была небольшая Был отдан в бесплатный найм на 1 месяц с правом управления другой компании. что делать с износом такого автомобиля в налоговых целях? Если не возьму в налоговых целях, тогда все расходы по данному авто (тех осмотр, ремонт текущий, замена шин, страховка как обязательная, так и каско) тоже после налогообложения? И если был НДС в зачете - тоже вернуть?

[Алиса]

Здравствуйте. Развейте сомнения, пожалуйста. В ведомости на начало периода 2900\5 (5 категория). В финансовом учете не полностью начислен износ только по 1 объекту. В течении года были списаны все. В декларации указываю только показатели финучета - балансовая стоимость (убытки от пр. выбытий) и износ. Признанного в налоговых целях нет.

[Tiana]

Если речь о розовоЙ декларации, то в неЙ есть и износ в налоговых целях, или Йя не понял вопрос?

[Галина]

Если вы про износ в целях налогообложения, то правильно. Износ будет только в фин. учете.
А эту сумму 2900, так как она меньше 3 тыс. надо было списать еще в 2010 году на вычитаемые в целях НО расходы, ее на начало 2011 г. уже не должно быть.

[Алиса]

Галина, но из инструкции по начислению износа в целях налогообложения я поняла, что если стоимостной базис на конец меньше 3000 тыс. т.е. до начисления износа
А теперь все списали.

[Галина]

Я, все-таки, тоже вопрос не поняла. А эти 2900 я так понимаю в 2011 надо списать.
НК ст.27
5) Если по окончании налогового года собственности по соответствующей категории не имеется или оставшаяся сумма составляет менее 3000 леев, после проведения корректировок, предусмотренных частями (1) и (2) настоящей статьи и частью (3) статьи 26, оставшаяся стоимость подлежит вычету.

[InJen]

Совсем затуркалась с этим годовым : если провели в финансовом учёте капитальный ремонт ОС (Дт 123сч), в ведомости по определению превышения лимита расходов на ремонт превышения нет, эту сумму, которая в финансовом учёте пошла на 123, в ведомости по износу ОС в налоговых целях указываем как увеличение стоимостного базиса или нет?

[Alif]

в ведомости по определению превышения лимита расходов на ремонт [b]превышения нет[/b], эту сумму, которая в финансовом учёте пошла на 123, в ведомости по износу ОС в налоговых целях указываем как увеличение стоимостного базиса или нет?

Если в пределах лимита расходов на ремонт по данной категории ОС- то в целях н/о- на расходы

[lentusik]

Здравствуйте, наше предприятие в 2011 году преобрело оборудование , в августе мы вводим его в эксплуатацию и соответственно начисляем износ, который составляет 308000 лей, по ведомости начисления износа -износ в целях налогооблажения составил 1751125 лей. Часть износа отнесли на себестоимость произведенной продукции- которая не была вся реализована.
Как обсуждалось на форуме в этой ситуации корректируют весь износ начисленный в бухгалтерском учете,тк в следующих периодах когда продукция будет продана ,все отрегулируется. Как мне отразить это все в декларации в стр 03012
буду признательно за ваши мнения на этот счет- уж очень пугает увеличение расходов в соответствии с налоговым законодательством

[Наталица]

lentusik
, пусть Вас это не пугает! Это разрешено НК - временАя разница по подоходному налогу. По поводу корректировки износа уточняю у Вас метод начисления износа - в фин.учете у Вас какой метод? Независимо от метода в фин.учете, в налоговых целях принят метод уменьшающегося остатка. Чаще всего, цифры износа в налоговых целях и фин.учете разнятся. В начале деятельности и приобретения ОС износ в налог.учете больше износа в фин учете, дальше (абстрагируемся от других приобретений и рассматриваем только одни и те же ОС, для чистоты примера) износ в налог.учете будет меньше, чем в фин.учете.