Личная карточка и подоходный

[Dinatali]

у меня вот такие вопросы к Знатокам.
В связи в введением ПРИЛОЖЕНИЯ ПП от 19.01.10 об удержании ПН согласно п. 35 данного ПОСТАНОВЛЕНИЯ подоходный налог рассчитывается ежемесячно даже в случае невыплаты з/платы, тем самым, как я поняла, работник реализует свое освобождение за год даже в случае невыплаты з/платы через начисление отрицательной суммы подох.налога, и если з/п не выдается несколько месяцев, то получается ежемесячно я должна просчитывать по такому алгоритму начисление, а по существу сумму для выплаты сотруднику, исчисленную с неиспользованного освобождения.
Поэтому возникают такие вопросы.
1.Должна ли я отражать в персональной карточке работника отдельными строками эти начисления отрицательного п\налога, ведь выплаты з\платы нет(1-ая графа)?
2.Должна ли я отражать в отчете IRV09 этот отрицательный п\налог, например, в 12 месяце, ведь сумма направленная на выплату равно 0?

[Dinatali]

Ответы нашла в теме IAL09.
Вот вопрос о строках о подоходном налоге к возврату в персональной карточке работника в случае невыплаты з\платы остается актуальным, т.к. 1с их не формирует, а формировать вручную в Excele как-то не хочется.

[Fux]

Не знаю если правильно понял вопрос.
Пересчет удержанного ПН происходит до тех пор,пока сумма зарплаты направленной на выплату минус МС минус ПФ не уровняются с предоставленным освобождением,в результате сумма удержанного ПН в некоторых месяцах будет с плюсом в некоторых с минусом,но общая сумма ПН будет равна 0.Потом если выплаты не производится , пересчет не происходит,т.к. это приводит к появлению в карточке отрицательного ПН в графе удержано ПН всего.
Пример.
направили на выплату в январе 2010 - 1000 лей.
ПФ=60
МС=35
ПН=16,1
В феврале не выплачивалось,делается пересчет
ПФ=60
МС=35
ПН=-16,10
Если потом выплат не производится,то больше ни каких пересчетов не делается.

[Dinatali]

В феврале не выплачивалось,делается пересчет

Спасибо Fux!
Вы привели пример, когда сумма освобождения перекрывает направленный на выплату доход , выходим за 01-02 месяцы на общий налог - 0, значит в 02 получаем минус 16.10.
Это мне понятно.
1. Вот эту строку в 02 месяце я должна отражать в карточке, если я не собираюсь выплачивать работнику п\н к возврату минус 16,10?
2. Если все-таки выплачу, тогда необходимо сдать и IRV09 за 02 с параметрами: сумма, направленная на выплату, 0, п/н минус 16,10?

В случае перекрытия с избытком итоговых сумм освобождения итоговым доходом в месяце невыплаты з\п получаем величину отрицательного п\н , исчисленную как раз с суммы освобождения за месяц невыплаты, и если з\п не выплачивается до конца года, получается мы должны все-таки в конце года сдать отчет с параметрами - 0 на выплату, минус
под.налог за все месяцы невыплаты.
Так что ли?

[Fux]

По первому вопросу,Вы в любом случае должны отразить эту сумму в карточке.
По второму вопросу,отчет надо сдать в любом случае,т.к. это не представляет собой сумму зарплаты направленной на выплату,а корректировка той суммы которую сотрудник получил на руки,сумма зарплаты направленная в январе не изменяется.Пересчет,происходит в любом случае,выплачиваете или нет.

В случае перекрытия с избытком итоговых сумм освобождения итоговым доходом в месяце невыплаты з\п получаем величину отрицательного п\н , исчисленную как раз с суммы освобождения за месяц невыплаты, и если з\п не выплачивается до конца года, получается мы должны все-таки в конце года сдать отчет с параметрами - 0 на выплату, минус
под.налог за все месяцы невыплаты.
Так что ли?

По поводу этого, я бы лучше понял в цифрах,что Вы имеете ввиду.Если правильно понял,то освобождение предоставляется в сумме не выплаченной зарплаты и не более,а если имеется задолженность по зарплате,то сумма неиспользованного освобождения переносится на след год.Но лучше уточните цифрами,чтоб правильно посоветовать.

[Dinatali]

По поводу этого, я бы лучше понял в цифрах,что Вы имеете ввиду.Если правильно понял,то освобождение предоставляется в сумме не выплаченной зарплаты и не более,а если имеется задолженность по зарплате,то сумма неиспользованного освобождения переносится на след год.Но лучше уточните цифрами,чтоб правильно посоветовать.

Спасибо уважаемый Fux!
Перехожу на цифры.
Выплата з/п 08.2010 3000 3000 675 105 180 2040 142,80 142,80
Выплата з/п 09.2010 3000 6000 1350 210 360 4080 285,60 142,80
Выплаты нет 10.2010 6000 2025 210 360 3405 238,35 -47,25
Выплаты нет 11.2010 6000 2700 210 360 2730 191,10 -47,25
Выплаты нет 12.2010 6000 3375 210 360 2055 143,85 -47,25
Чтобы выйти на итоговый п\н 143,85 по завершении года, я должна в 12,2010 сформировать отчет IRV09 с данными: сумма к выплате 0, п\н минус 141,75.
Освобождение использовано полностью, работнику необходимо выплатить п\налог к возврату 47,25*3= 141,75.
Получается, что сдав такой отчет, я подаю сигнал НИ о невыплате з\п на фирме.
Таким образом прихожу к выводу о необходимости выдачи з\п по завершению года в 12 месяце.
Меня смущает, что в карточке 1 графа - это дата выплаты з\платы, у нас же выплаты как таковой нет.
Более того, выплатив задолженность по з\п в 01.2011 в сумме 3000*3=9000, я перехожу на очень неудобный алгоритм расчета п\н по ставке 18% (вы писали об этом ранее),
и мне очень бы пригодились неиспользованные освобождения 2010 года (675*3), которые я уже не могу использовать.

[Василиса]

Исходя из Постановления №10 Вы должны были делать такой пересчет ежемесячно.
Соответственно эти суммы должны были войти в IRV09 за октябрь, ноябрь и декабрь.

[igor.doncila]

LA SUMA DE 550.00 LUNAR CE NALOG SE OPRESTE SPUNETI VA ROG

[Василиса]

asigurarea medicala 3.5% -19.25
fondul social 6% - 33 lei
impozit pe venit 0 (daca folositi scutirea personala 675 lei)
Total - 52.25 lei

[Lucky_viki]

Привет!!!Я поняла что допустила ошибку с Под.налогом....у меня работник устроился на работу 01.10.10 первый месяц (т.е. ноябрь) освобождение не предоставляется...а я предоставила....и получается что не правильно посчитала ПН....как быть? что нужно исправлять? Помогите пожалуйста....

[Галина]

А первую зпл ему выплатили в октябре или ноябре ?Если в ноябре, то успеете в понедельник пересдать отчет за 11 мес.(у вас в 11 мес. не правильный отчет),и 12 проверьте-но там скорее всего правильно.

[Lucky_viki]

1-ая з/п в ноябре была выплачена...

[valentinmd]

так вот, эти суммы соц. страх и мед. страхование в РФ платит работодатель. А тут, получается, работник?

расходы по соцфонду и страховой медицине несет и работодатель но если следовать логике пенсию и медицинские услуги предприятие не получает а затраты несет,
в идеале такие расходы должен нести работник конечно при этом зарплата должна быть значительно выше может предпринимателю при этом не надо будет расчитываться в конвертах а легально все на карточку в банке

[Kitten]

ПОДСКАЖИТЕ!!! фирма берет в аренду у юридического лица помещение под с.т.о., какими юридическими, финансовыми документами надо это все оформить, какие налоги при этом возникают и какие отчеты надо будет сдать в налоговую инспекцию

[Катрин С.]

в идеале такие расходы должен нести работник

в связи с новыми слухами про опалту больничных (что мол первые пять дней вообще не опачиваются, а остальные - за счет работодателя), я как-то вообще сомневаюсь - кому я отдаю 27% своей зарпалты.. давайте еще и пенсии отменим, чего там!