НДС с авансов

[Artur Morarenco]

если закрытие через дт 225 то сумма с минусом
если через кт 225 то сумма с плюсом

+1

[CarolinaM]

аванс получен в феврале,
соответственно сумма аванса попадет в гр.1 а НДС в гр.2 Декларации за февраль, и в регистр продаж обязательно
в марте когда будете сторнировать аванс, то укажете сумму аванса и НДС с минусом в регистре, а в Декларацию попадет итоговая сумма по регистру...всё зависит от того как закрылся аванс: полностью или частично..

А если аванс выдан не в счет поставок товара а по определённому соглашению по которому Экон Агент "У" выплачивает нам сумму = 24000лей взамен переноса нашей торговой точки на другое место (история длинная - долго рассказывать) - т.е. мы получили аванс в марте и в апреле отписали им НН. Какие проводки? И что с НДС-ом? Не могу понять с записями в регистре продаж - то с + то с -. Плз объясните.

[Artur Morarenco]

А если аванс выдан не в счет поставок товара а по определённому соглашению по которому Экон Агент "У" выплачивает нам сумму = 24000лей взамен переноса нашей торговой точки на другое место (история длинная - долго рассказывать) - т.е. мы получили аванс в марте и в апреле отписали им НН. Какие проводки? И что с НДС-ом? Не могу понять с записями в регистре продаж - то с + то с -. Плз объясните.

То же самое. В месяце в котором получили аванс показываете полученный аванс и НДС со знаком + в Регистре продаж. В месяце поставки, указываете НН в регистре продаж со знаком плюс, и в тот же месяц показываете в Регистре продаж со знаком минус наименьшую из суммы полученного аванса и отписанной НН.

[CarolinaM]

Что вы имеете ввиду "наименьшую из суммы полученного аванса и отписанной НН"? НН я отпишу на всю сумму аванса целиком.

[CarolinaM]

Подскажите пожалуйста как закрыть аванс в программе, я делаю след. образом:
Дт2421 Кт 5231 - 3251- полученный аванс в феврале
Дт 2252 Кт 5342- 541,83 - Ндс от полученного аванса
В марте
Дт 2211 Кт 6111 - 3251 - на сумму поставки
Дт 2211 кт 5342 - 541,83 - Ндс
Дт5231 Кт2211 - 3251 - списание аванса полученного за счет поставки
Дт 5342 Кт 2251 - (541,83) - В книге продаж за март запись в скобках (красным), в отчете по НДС продажи и НДС от продажи не указываю, т.к указывала в декларации за февраль в гр.1 и 2. но Сальдо по 5342 за март месяц не сходиться с декларацией за март, которую я составила и к тому же 225 счет увеличен вдвое. как правильно закрыть напишите проводки по НДС!!

В моём случае проводки:
в марте
Дт2421 Кт 5231 - 24,000- полученный аванс в
Дт2252 Кт 5342- 4,000 - Ндс от полученного аванса
в апреле
Дт5231 Кт612 - 24,000 - закрытие аванса полученного при выписке НН
Дт5342 Кт 2251 - (4,000)
Чего-то мне кажется не то.

[svetuta]

Дт5231 Кт612 - 24,000 - закрытие аванса полученного при выписке НН

это что
что же вы в НН вписали...

[CarolinaM]

Дт5231 Кт612 - 24,000 - закрытие аванса полученного при выписке НН

это что
что же вы в НН вписали...

Ситуация следующая - фирма "У" предложила нам 24,000лей за то чтоб мы переместили нашу торговую точку на другой адресс (мы им короче мешали). Заключили соглашение согласно которому "У" оплачивает нам затраты связаные с перемещением т.т. в сумме 24,000. В НН так и написано.

[Artur Morarenco]

Дт5342 Кт 2251 - (4,000)

А вот это и есть "не то". Либо даете формулу Дт5342 Кт 2251 - 4,000 (со знаком +), либо Дт2251 Кт 5342 - (4,000) (со знаком минус). В остальном - все нормально. Можно еще и так Дт2294 Кт6226, Дт5231 Кт2294.

[kosoglazzzka]

CarolinaM а разве у вас поставка? Мне кажется, что вы не должны были отписывать НН и выделять НДС, а другая фирма не имеет права на зачет.

[CarolinaM]

CarolinaM а разве у вас поставка? Мне кажется, что вы не должны были отписывать НН и выделять НДС, а другая фирма не имеет права на зачет.

Они просят НН. Я ещё не отписала в принципе. Но у нас была похожая ситуация в фирмай которая нам заплатила за размещение их рекламы на нашей торг точке, но тогда было без аванса - мы сначала выписали НН (дт 229 кт 611 без НДС и дт 229 кт 534 НДС) а когда получили деньги закрыли 229 проводкой Дт 242 кт 229 на общую сумму.

[Fux]

CarolinaM а разве у вас поставка? Мне кажется, что вы не должны были отписывать НН и выделять НДС, а другая фирма не имеет права на зачет.

kosoglazzzka согласен.
Для того , чтоб это была поставка,надо представить эту ситуацию как будто CarolinaM вы им оказывайте услуги на сумму 24000(надо придумать название услуги).
Тогда я бы сделал след проводки.
ДТ242 Кт523-24000
Дт225 Кт534.2- 4000
Запись в регистре продаж
Дт812 Кт539.3 - 20000 услуги сторонней организации по переносу киоска(получаете НН от поставщика)
Дт534.2 Кт539.3 - 4000 НДС на услуги полученные
Подрядчик для выполнения каких-либо работ может привлекать субподрядчиков
Дт 711.3(может даже лучше 711.4) Кт 812- 20000(отражение себестоимости услуг)
Дт221 Кт 611.3 (или 611.4) 20000 (доход от оказания услуг)
Дт 221.1 КТ 534.2 4000 (НДС от оказания услуг)
тут вы выписывайте накладную на 24000
Закрываете
Дт523 КТ221.1 24000
И в регистре продаж сторно аванса
Дт 534.2 Кт 225 - 4000
Друзья, если где -то какие-то ошибки, то подкорректируйте.

[CarolinaM]

у нас в соглашение написано что они содействуют нам в переносе киоска и это содействие выражается в .... сумме денег. блин что делать - они пресуют "дай и дай НН".

[Fux]

у нас в соглашение написано что они содействуют нам в переносе киоска и это содействие выражается в .... сумме денег. блин что делать - они пресуют "дай и дай НН".

Переделайте договор и выпишите им накладную.Для них какая разница.Объясните что за содействие накладную не выписывают,т.к. это не является ни услугой ни ТМЦ.Это больше смахивает на материальную помощь,а на это дело не выписывается накладная,а только говорится спасибо за помощь

[kosoglazzzka]

В том то и дело, что размещение рекламы, это была услуга, оказанная вами, а эта ситуация совершенно другая, как сказал Fux похожа на материальную помощь, но при этом они получают определенную выгоду. Один экономический агент не имеет права дарить денежные средства другому экономическому агенту. Так что с их стороны в первую очередь нужно постараться, выкрутить операцию, чтобы это не было похоже на дарение денег, а потом уже требовала налоговую накладную и брать в зачет НДС.

[Dinatali]

Согласна с fux. Эту ситуацию надо вырулить, как оказание услуги со стороны заинтересованной фирмы (подрядчик), а она в свою очередь осуществляет ее (услугу) своими силами или переадресует ее субподрядчику со всеми причиндалами с его стороны. Так что вам необходимо выписать НН на эту услугу, а заинтересованной фирме в своей бух-рии отразить все проводки по реализации услуги.