как лучше исправить декларацию по НДС

[InJen]

Всё зависит от проверяющего, от его настроения. Он может прицепиться к тому, что тогда, в апреле или мае, в той декларации неправильно была указана сумма налога, а значит сам отчёт неверный, и может "накинуть" те самые, пресловутые, 500 леев . А если проверяющий нормальный, и увидев что сами исправили ошибку, может "закрыть глаза" на те отчёты.

[gemma]

Здравствуйте
Подскажите, пожалуйста, как правильно поступить в следующей ситуации: в связи с тем, что один контрагент ошибочно был заведен в базу дважды (от одного был получен аванс в июне и начислен на него НДС), а накладная была выписана в июле (на другого контрагента) и сооветственно, тоже был начислен НДС от продаж. Ошибку заметили в декабре и лишнего контрагента удалили из базы, но теперь получается, что в июле произошло закрытие НДСа с авансов и увеличилась сумма к зачету. С июля по ноябрь все время был зачетный НДС, к оплате не было. Как мне теперь указать эту неучтенную вовремя сумму? Сдавать корректировочные отчеты с июля? Или внести корректировку в декларацию в 16 графу "Корректировка по покупкам"? И нужно ли эту сумму отражать в приложении к отчету? Если да, то как? К сожалению, эта ссылка на инструкцию по заполнению декларации (http://www.fisc.md/doc/ru/declaratii/completare.pdf ) не работает. Или, может, откорректировать ручной проводкой в этом месяце?
Спасибо.

[elephunk]

пишите бухгалтерскую справку на корректировку 30 ноябряем
и корректируйте 11/2009 указав сумму корр.

[Галина]

gemma а причем тут покупки и гр. 16 если Вы пишите

что один контрагент ошибочно был заведен в базу дважды (от одного был получен аванс в июне и начислен на него НДС), а накладная была выписана в июле (на другого контрагента) и сооветственно, тоже был начислен НДС от продаж.

[Люга]

gemma
так у вас же продажи корректируются, а не покупки (аванс,н/н ну и т .д.)
при чем здесь покупки

[Людик]

Подскажите, пожалуйста! В июне месяце в Декларации по НДС показала НДС по поставкам на 2000 лей больше. Как теперь откорректировать?

[svetuta]

Подскажите, пожалуйста! В июне месяце в Декларации по НДС показала НДС по поставкам на 2000 лей больше. Как теперь откорректировать?

через стр.9 декларации сумма с минусом

[Наталица]

Отчет за октябрь сдан вовремя. Сейчас принесли накладную на возврат товара за октябрь -20000 леев. Если я сдам сейчас декларацию, выйдет налог к доплате. У нас есть переплата. ЕЕ хватает. При пересдаче НДС за октябрь сейчас будет ли какой-то штраф? Как в вашей практике было?

[Галина]

Наталица
100 % нет, вы можете пересдать отчет за октябрь до 31.12. Даже если бы денег не хватало.(Вы должны оплатить были до 30.11) была бы только пеня за эти дни. Но сегодня только 1 успеете и доплатить в случае чего.

[MariBuga]

Наталица
За октябрь корректировочный без штрафов и заполнения граф корректировок можно сдать в срок до 31.12.2010 включительно.По декларации может быть и к оплате, но это еще не значит, что есть недоимка.Та переплата, которая у Вас есть.В НИ тоже должна числиться.В это случае пени не будет.Время есть.Можно пойти и распечаточку взять , на всякий случай.Начисления за октябрь там еще не будет, если сдавали в конце ноября.

[Наталица]

Меня штраф волнует - например могут применить статью 261 (4) - 30% от суммы занижения?

[Галина]

Да не будет никто ничего применять. Такая же фигня у меня за сентябрь была доначислила 40 тыс. НДС. Вчера приняли корректировку и слова не сказали.

[MariBuga]

Согласна с Галиной - не будут применять.Была на семинаре -об этом говорили.Если вовремя не пересдадите- это уже другой компот.У меня тоже такое было.

[Mилка]

Эту ст - 261(4) применяют при контроле, если обнаружат ошибку.

[Сергей Темрин]

Я думаю штраф может быть.

если человек сам нашел ошибку и исправил то штрафа быть не должно, кажется в НК есть такая статья, 260 или 261 где то там, нет под рукой...
от нас только проверка ушла не было штрафа по откорректированым декларациям, было только доначисление НДС и штраф и пеня от этой недоплаченной суммы...

Статья 260 (2.1): при представлении исправленного отчета штраф на налогоплательщика не налагается, если не причинен ущерб бюджету.