Расходы на ремонт автомобиля

[Нарцисс]

Уважаемые Светила столь замечательного сайта! Я очень расчитывала на вашу помощь, но почему-то никто не хочет делиться информацией! Срочно нужны проводки связаные с ремонтом арендованого помещения за счет арендатора, путем создания основных средств... Как перенасти в конце года все расходы, за минусом 15% (в налоговых целях) на 123 счет... С нетерпением жду ответа....

[Люга]

д-т 251 к-т 211/213/521..... отражены фактические з-ты, или ст-ть на ремонт аренд. имущества
д-т 534 к-т 521 НДС в зачет
д-т 713 /813 к-т 251 з-ты отчетного периода
д-т 123 к-т 251 капитализация з-т по ремонту аренд. имущества
ПРИ капитализацуии необходимо открыть отдельный субсчет к счету 123 "Инвестиции в ОС, по договору аренды" и установить срок списания таких з-т и метод начисления износа
Ст 26 ч7/с/ НК

[Нарцисс]

Не совсем поняла... если 251 счет уже закрыт Дт 713/813 Кт 251, то к чему тогда Дт 123 Кт 251, или ВЫ имеете ввиду, что на 713 отразить 15%, а остальное капитализировать?

[Люга]

на 713 отразить 15%, а остальное капитализировать?

[Нарцисс]

А как же с декларацией, я ведь должна указать всю сумму расходов и из них выделить 15%, а остаток отнести на 123? Разве нет? В Ведомость я заношу расходы не на основании 713 счета, а на основании 251 счета? Что-то я совсем запуталась...

[Люга]

если отнести всю сумму на 713, тогда только через временные разницы .
А так вы отнесете на 713 только 15%, и по декларации у вас не будет расхождений.
Если на з-ты периода отнесенно только 15%, то что вы еще хотите в ВЕнке показать, больше же нет з-т по ремонту. Остальное капитализацция инвестиций в арендованные ОС.
И ведомость по ОС будет корректной.

[Нарцисс]

То есть, если я в Приложении 2Д в строке «Расходы, связанные с ремонтом о.с. используемых на основании договора об аренде» укажу не всю сумму расходов, а только 15%, то это не будет ошибкой? И тогда в графах «в финансовом учете» и «налоговых целях» будет отражена одна и та же сумма в размере 15%, а в графе «Разница» прочерк?
И еще, если стоимость приобретенных дверей больше 3000 лей, отнести сразу на 123 счет (договор аренды 5 лет), или к той же группе расходов?
Люга, вот вы пишите «установить срок списания таких з-т», а как это сделать, в каталоге ведь нет такой позиции? Я думала отнести к 1-й категории стоимости и начислять износ в размере 5%, а вот срок не знаю как определить...
Извините за мою дотошность, хочу быть полностью уверена в своих действиях!

[Люга]

Двери не есть объект ОС,
их ст-ть относите на расходы, связанные с ремонтом, и далее по тексту.

[Нарцисс]

Люга,ОГРОМНОЕ СПАСИБО за своевременную помощь! Здорово, что есть такой форум! С тех пор, как узнала о сайте, мой кругозор в области бухучета стал на порядок шире!!!

[Люга]

Нарцисс
приятно слышать

[SAVA1818]

Скажите, пожалуйста, а если аренда автомобиля безвозмездная, то какую сумму по ремонту арендованного легкового авто можно взять на затраты в целях налогообложения ? Заранее всем Спасибо?

[Люга]

15% стоимости арендной платы.
Если безвозмездно, вот и считайте 0*15%=0
Но НДС можно взять в зачет, если аренда в предпринимательских целях

[SAVA1818]

Спасибо за ответ! Мне просто сказали, что если аренда безвозмездная, то расходы на ремонт не лимитируются.
Но, наверное, это мягко говоря не совсем верно.

[Люга]

Спасибо за ответ! Мне просто сказали, что если аренда безвозмездная, то расходы на ремонт не лимитируются.
Но, наверное, это мягко говоря не совсем верно.

ПРосто лимитировать нечя.

[SAVA1818]

Предприятие взяло в безвозмездную аренду автомобиль у физического лица. Расходы по ремонту составили 1000 лей, какая сумма к вычету будет разрешена в целях налогообложения? Заранее спасибо!