итоговый фин. результат

[Belka]

Помогите пожалуйста ! совсем запуталась, как правилино закрыть год в обоих случаях (т.е. если есть прибыль или убыток ) ? надо ли было если в прошлом году вышла прибыль, равномерно налог на прибыль платить вперёд и в этом году (2007)? и как закрыть правильно 425 сч если там ещё с 2005 или 2004 числится какая то сумма ? заранее спасибо всем!

[Tiana]

CA № 2/2000

[Люга]

и еще СА №2/2005 стр 46-48 (425 - 135 счета)

[Belka]

спасибо большое ! может я конечно и туповата , но ничего из той статьи не поняла. Понятное дело все заняты годовыми балансами, но может всё таки найдётся добрый человек и напишет по простонародному какие несколько проводок сделать ? ведь я так поняла их там совсем не много. и каким образозом появляются суммы на 731 ?

[Таня]

Если у Вас по результатам 2007 года, т.е. стр 150 декларации VEN04, необходимо платить в бюджет подоходный налог, тогда Вы декабрём 2007 года начисляете этот самый подоходный налог проводкой Дт 731 Кт 534.1. А что касается сч 425, Вы только не обижайтесь, но надо почитать учебник по бух учёту, потому что тема обширная, к каждому конкретному случаю надо подходить индивидуально.

[Люга]

Конкретизируйте вопрос
Есть ли временные разнмцы в этом году
Опишите ситуацию
В зависимости от временных разниц 2007 года проводки разные
Если в 2006 прибыль и вы не уплати п/н в рассрочку в этом году убыток ссылайтесь на статью 261(6) 80% этого года меньше штраф не налагается

[Belka]

правильно ли я поняла что такое временные разницы ,это разница между доходом который получился по балансу и доходом по декларации о п/н (т.к. не все расходы могут быть признаны в налоговых целях). и тут какая проводка делается ? а расходы (экономии) по п/н, откуда они возникают ?

[Люга]

есть временные и постоянные разницы
не путать
читайте СА№2 2005 стр 42
временные разница учитываются на 425 и 135 счетах и каждый год изменяются в ту или иную сторону и могут повлиять на п/н в следующем периоде
постоянная разница возникает только в отчетном году и на последующий период не влияет
пример временной разницы Приложение 2Д стр 03012 0307 0308

[Den]

Belka, тогда лучше на семинар сходить как предлогают.

[Таня]

Den, ну чё издеваетесь над человеком, не все же такие вумные, как Вы, и не всех цитируют известные издания. Вы тоже когда-то начинали.
В ACAPе читают курсы, что-то по годовому отчёту и декларации, так вот Захарченко Ирина Ивановна очень доходчиво всё объясняет (отзывы начинающих бухгалтеров хорошие), может Вам сходить послушать (правда заплатить надо... хи-хи ).
Я честно хотела Вам объяснить, но это получается не поэма, а опус.
Очень много!

[Den]

Таня, я исправлюсь.
Я постоянно хожу на такие курсы-

[Таня]

Про курсы я для Belkи сообщала.
Что вы! что вы! не дай бог! как я могу ВАМ, Den, посоветовать про курсы. Вы не правильно поняли.

[Belka]

спасибо большое, но я примерно разобралась, почитав всякие статьи из СА. в моём случае нет никаких разниц, тк фирма маленькая, и нет никаких расходов или доходов которые в последующем в декларации надо будет коректировать и указывать в приложениях 1D,2D. таким образом мой учётный доход (убыток) равен налогооблагаемому, всё просто.

[Gesiona]

Belka, Ну и славно, поздравляю Вас с закрытием баланса

[Belka]

а что касается счёта 425, Таня писала почитать учебники по бухучёту,
так вот настолько это тема обширная что там пишутся 2 проводки дт731кт425 или наоборот,без разъяснений (конечно может из 3-х учебников на рус яз, и 2-х на рум, может мне не попался тот самый где всё описано конкретно )