износ в целях налогообложения

[Katrin]

А есле не отнес на вычеты в прошлом году, как это сделать в этом?

Думаю вообще надо пояснить свою ситуацию. Может сама не совсем поняла смысл.

2007 базис нач износ базис кон
30% 3200 960 2240


Я так понимаю, что за 2007 я должна была в декларации увеличить свои расходы на 2240. Так? По какой строке корректировок расходов? Мне теперь надо корректировать декларацию за 2007?

[Belka]

как это правильно сделать, все цифры я высчитала, но в тех годах была ставка п\н а тут 0%, в декларации заполнять как выходит (в финансовом , в налоговых целях. разница). а вот дальше ? или я вообще уже запуталась ?

[Tiana]

а что дальше? ничего не изменилось, кроме ставки-то делаЙте, как делали, разница даёт корректировки и влияет только на результат в декларации

[Люга]

Belka, просто указываете в декларации, без проводок в фин.учете.
Но где нибудь /либо забалансово, либо еще где/ имейте ввиду эту разницу.
"0" то не вечен

[Belka]

спасибо, понятно! а что когда будет ставка не 0, надо будет все разницы за года когда был 0% умножить на новую ставку, или просто чтоб на тот период чтоб расчёт был правильным ?

[AFEX]

я за то, что б предприятия не публичного интереса такое вааще не делали

[Accountant]

я за то, что б предприятия не публичного интереса такое вааще не делали

[Belka]

упс а что значит предприятие не публичного интереса ?

[Accountant]

субъект публичного интереса – субъект, имеющий существенное значение для общества исходя из сферы (вида) деятельности или своего размера либо численности работников, клиентов, являющийся финансовым учреждением, инвестиционным фондом, страховой компанией, негосударственным пенсионным фондом, коммерческим обществом, акции которого котируются на Фондовой бирже Республики Молдова, а также другие субъекты, занимающие доминирующее положение на рынке с превышением за предшествующие два последовательных отчетных периода пределов двух из следующих трех критериев:
- итог доходов – 120 миллионов леев;
- итог бухгалтерского баланса – 60 миллионов леев;
- среднесписочная численность работников в отчетном периоде – 500 человек;

[adriana]

AFEX,

[Strong]

а я вот решила не учитывать временные разницы... или переписать декларацию?

[Люга]

Strong, а с чего вдруг?

[Bagira]

временные считаются только в учете не отражаются мне так обьяснили когда я доставала своего куратора в НИ

[Люга]

Bagira, износ в целях н/о есть временная разница. И именно она имеет место быть, и в Венке, и в декларации.
Т.е. временные разницы в Декларации имеют место быть обязательно, и отражаются по счетам 135 и 425 Иначе в следующем году задолбаетесь искать, откуда ноги растут.
Постоянные разницы - разницы между учетным доходом (убытком) и налогооблагаемым доходом (убытком) отчетного периода, которые возникают в текущем отчетном периоде в связи с ограничением или непризнанием доходов и расходов, определяемыми Налоговым кодексом. Постоянные разницы возникают в одном отчетном периоде и не аннулируются в последующие периоды.
Временные разницы - разницы между учетным доходом (убытком) и налогооблагаемым доходом (убытком) за отчетный период, возникающие в результате того, что период, в котором отдельные статьи дохода и расхода включаются в налогооблагаемый доход, не совпадает с периодом, в котором они включаются в учетный доход. Временные разницы возникают в одном отчетном периоде и аннулируются либо в следующем одном или в течение нескольких последующих периодов.
А вот постоянные разницы как раз в учете не обязательны, налог заплатил,/или не заплатил/ и спи /или не спи/ спокойно.

[Strong]

Люга, мне уже прочистили чакры в ни... буду переписывать