Декларация по НДС

[kiparis]

Искала в инструкции и не нашла - Экспорт товара, ставка 0%, в какой ячейке указывать в 5 (там где по 0-й ставке НДС) или в 3-й (там где пониженные ставки)? Совсем запуталась .....

По ст 104? графа 5.
3.7. В графе 5 “Поставки, освобожденные от НДС с правом вычета” указывается стоимость поставок товаров и услуг, по которым в соответствии с действующим законодательством предусмотрено освобождение от НДС с правом вычета, за исключением предварительной оплаты по предстоящим поставкам

[InJen]

Искала в инструкции и не нашла - Экспорт товара, ставка 0%, в какой ячейке указывать в 5 (там где по 0-й ставке НДС) или в 3-й (там где пониженные ставки)? Совсем запуталась .....

По ст 104? графа 5.
3.7. В графе 5 “Поставки, освобожденные от НДС с правом вычета” указывается стоимость поставок товаров и услуг, по которым в соответствии с действующим законодательством предусмотрено освобождение от НДС с правом вычета, за исключением предварительной оплаты по предстоящим поставкам

Это я видела, но что-то меня сомнения взяли, есть и такие поставки "с правом вычета”, а есть именно экспорт ...

[kiparis]

Проще ориентироваться по статьям НК. Статья 96. Ставки НДС Устанавливаются следующие ставки НДС:
a) стандартная ставка – в размере 20 процентов
b) сниженные ставки в размерах:
Статья 103. Освобождение от уплаты НДС
(1) Освобождаются от НДС без права вычета:
Статья 104. Поставки, освобожденные от НДС с правом вычета
Освобождаются от НДС с правом вычета:
Придумали с правом и без права вычета поэтому и сомнения.

[IrinaPR]

Добрый день !Помогите пож-та разобраться !
Оплатили нерезиденту за немат.активы - 30 числа , а НДС перечислила уже в другом месяце .
1.При заполнении Декларации получается что , НДС идет в зачет вне зависимости оплачен он или нет ?
2.В учете НДС взять к зачету только при оплате в другом месяце ? Но тогда сальдо по 534 не пойдет с Декларацией ( У нас всегда к зачету)

[Дина]

Оплатили нерезиденту за немат.активы - 30 числа , а НДС перечислила уже в другом месяце .
1.При заполнении Декларации получается что , НДС идет в зачет вне зависимости оплачен он или нет ?
2.В учете НДС взять к зачету только при оплате в другом месяце ? Но тогда сальдо по 534 не пойдет с Декларацией ( У нас всегда к зачету)

НДС идет в зачет в месяце оплаты . В месяце, когда оплатила нерезиденту , делаете начисление: Дт225 Кт534 , в декларацию по НДС эти суммы попадают в графы 7,8,20 (ручная запись в книгу продаж).
В следующем месяце, когда оплатили , делаете проводки:
Дт534 Кт242
Дт534 Кт225 - эти суммы попадают а декларацию в графы 14 и 15 (ручная запись в книгу покупок).
НДС на импорт услуг начисляется по лицевому счету отдельно , независимо есть ли у Вас зачет или нет, так как он подлежит оплате.

[ttv]

Разве НМА = услуги?

[Дина]

Разве НМА = услуги?

да

[IrinaPR]

Дина ,спасибо ! Теперь поняла ! Я не должна заполнять графы 14 и 15 , если НДС не уплочен чтобы сумма не пошла в зачет
Согласно Приказу от 31.01.2018 к зачету пойдет не перечисленная сумма НДС из 8 графы (20) , а НДС от Фактурированной (Инвойсной) стоимости ?
http://www.fisc.md/Ordine_IFPS.aspx?file=10753

[Дина]

Разве НМА = услуги?

да

ну, не совсем равно, в 2017 году НМА входили в понятие "товара"(ст.93) , и сроком налогового обязательства по импортируемым товарам считалась дата декларирования на таможенных пунктах(ст.109).Но импорт НМА через таможню не проходит и декларированию не подлежит. Надо конкретно смотреть , что прописано в договоре: если покупается услуга, то обязательство по НДС возникает в момент оплаты (Дт 521 Кт 242) ; если приобретается НМА , то в момент поступления ( Дт 111 Кт521)
В 2018 году НМА в понитии "товара" я не нахожу . Кстати вопрос

[Дина]

Согласно Приказу от 31.01.2018 к зачету пойдет не перечисленная сумма НДС из 8 графы (20) , а НДС от Фактурированной (Инвойсной) стоимости ?
http://www.fisc.md/Ordine_IFPS.aspx?file=10753

насколько я понимаю, в вашем случае не будет разницы между суммой, оплаченной нерезиденту, и инвойсной стоимостью НМА

[IrinaPR]

Дина , почему

[Дина]

Дина , почему

Вы НМА получите по интернету ?
Или будет ввоз с оформлением таможенной декларации ?

[IrinaPR]

НМА получили по интернету : Инвойс -25.04 , оплатили 30.04
3.10. В графе 8 “Сумма НДС, относящаяся к импорту услуг” указывается сумма НДС, исчисленная из стоимости услуг, нематериальных активов, товаров, указанных в графе 7,т.е НДС от оплаченной стоимости импортированных услуг;
3.17. В графе 14 “ Импорт и покупки товаров, услуг” указывается: - фактурированная (указанная в инвойсе) стоимость импортированных товаров и услуг;

[Дина]

Я считаю, что суммы в колонках 7,8 и 14,15 должны быть одинаковыми.
Курсовая разница у Вас затронет только расчеты с поставщиком ( это если быть уж совсем правильными).
Я бы вообще не заморачивалась, оприходовала бы НМА на дату оплаты.

[OXY]

импорта услуг нет .( но могут появиться) Просто интересует бух проводки. почему такие

Дт225 Кт534 , в декларацию по НДС эти суммы попадают в графы 7,8,20 (ручная запись в книгу продаж).
В следующем месяце, когда оплатили , делаете проводки:
Дт534 Кт242
Дт534 Кт225 - эти суммы попадают а декларацию в графы 14 и 15 (ручная запись в книгу покупок).

Получается, что что по учету будет переплата, тк ДТ 534 идет дважды. Но реально это же не переплата? И в сверке с ГНИ разве тоже будет переплата по ндс с импорта услуг?
Ибан НДС импорта услуг тот же как и обычный НДС или разные ?