износ в целях налогообложения

[valesic]

Добрый вечер. В 2016 году купили здание, требующее ремонта. На пол выложили керамическую плитку. Весной 2017 года ввела это здание у эксплуатацию. Теперь в декабре, после ввода здания в эксплуатацию, директор на эту плитку (только в его кабинете ) сверху постелил ламинат, так как пол холодный и еще сделали на улице водосток. Купили утеплитель под ламинат, сам ламинат, для водостока клей ПВА, цемент, песок и т.д. Сумма около 4000 лей. Стоимостный базис на начало 2017 года по 5 категории составляет 0 леев. В финансовом учете я взяла на расходы, а в налоговом, что делать? спасибо

[Accountant]

В финансовом учете я взяла на расходы, а в налоговом, что делать?

заполнить приложение 2 к ПП 289

[valesic]

В финансовом учете я взяла на расходы, а в налоговом, что делать?

заполнить приложение 2 к ПП 289

После заполнения приложения 2 Сумма, которая относится на увеличение/уменьшение налогооблагаемого дохода ( графа 9) у меня будет (4000) со знаком -? Вот таблица
А 1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 1-5% Нет базиса 4000 - 4000 0 0 4000 (4000)


потом эту сумму я переношу в таблицу 1 гр.9 ведомости учета ОС со знаком +?
правильно??

[Accountant]

После заполнения приложения 2 Сумма, которая относится на увеличение/уменьшение налогооблагаемого дохода ( графа 9) у меня будет (4000) со знаком -? Вот таблица
А 1 2 3 4 5 6 7 8 9
1 1-5% Нет базиса 4000 - 4000 0 0 4000 (4000)

потом эту сумму я переношу в таблицу 1 гр.9 ведомости учета ОС со знаком +?
правильно??

сумму из кол. 8 - в таблицу 1 (гр. 9)
сумму из кол. 7 и 9 - в гр. 03012 VEN-12

все знаки при переносе сохраняются

[valesic]

сумму из кол. 8 - в таблицу 1 (гр. 9)
сумму из кол. 7 и 9 - в гр. 03012 VEN-12

все знаки при переносе сохраняются

может так? 03011 VEN12 гр.2 4000 лей, гр .3 0 лей, гр.4 - 4000 лей
03012 гр. 2 это Ст. 124 счет, гр.3 из приложения 1 гр.22 (износ) всего, гр. 4 разница гр. (3-2). спасибо

[Accountant]

да, стр. 03011, так

[Татьяна_36]

Добрый день, на одно ОС в 2017 полностью начислен износ. Проводки Дт 123 -120000 лей Ст 124 - 120000 лей, далее оно используется в предпринимательских целях, какие проводки ещё нужно сделать?
и ещё один вопрос если в 2012 году были такие проводки ( одно основное средство) Дт 121.2 Ст 521 и ввод в эксплуатацию ОС Дт 123.3 Ст 121.2, то в 2013 году счёт 121 не должен фигурировать? спасибо

[kiparis]

Добрый день, на одно ОС в 2017 полностью начислен износ. Проводки Дт 123 -120000 лей Ст 124 - 120000 лей, далее оно используется в предпринимательских целях, какие проводки ещё нужно сделать?
и ещё один вопрос если в 2012 году были такие проводки ( одно основное средство) Дт 121.2 Ст 521 и ввод в эксплуатацию ОС Дт 123.3 Ст 121.2, то в 2013 году счёт 121 не должен фигурировать? спасибо

1.Никаких проводок не делаете оно же дальше эксплуатируется, при выбытии- да, только наоборот ДТ 124 и КТ 123
2.Счет 121 должен был закрыться, проверьте может не всю сумму отразили или что-то еще там висело.

[Татьяна_36]

2.Счет 121 должен был закрыться, проверьте может не всю сумму отразили или что-то еще там висело.

cпасибо, да да он закрыт, просто я перепроверила себя

[Belka]

Скажите пожалуйста ст.26 п.9 НК относится только к легковым авто ? у меня грузовое авто и прицеп стоимость каждого превышает 200 000, можно на всю стоимость начислять износ в налоговых целях ?

[Accountant]

Скажите пожалуйста ст.26 п.9 НК относится только к легковым авто ?

да
и то не ко всем

[IrinaPR]

Подтвердите пож-та или опровергните :
1)Стоимостным базисом ОС- Грузовое авто внесенное в УК будет Дт сч 123 минус разница от переоценки (ст.27 п.11 НК) ?
2) все расходы на ремонт подлежат вычету , несмотря на отсутствие стоимостного базиса по категории на начало периода ?
Ст.27 п.(9) В отступление от пунктов а) и b) части (8) в соответствующий налоговый период допускается вычет:
а) расходов на ремонт автомобильных дорог, международных воздушных пассажирских и грузовых транспортных средств как текущих расходов;

[Accountant]

2) все расходы на ремонт подлежат вычету , несмотря на отсутствие стоимостного базиса по категории на начало периода ?
Ст.27 п.(9) В отступление от пунктов а) и b) части (8) в соответствующий налоговый период допускается вычет:
а) расходов на ремонт автомобильных дорог, международных воздушных пассажирских и грузовых транспортных средств как текущих расходов;

в ст. 27 (9) НК речь о самолетах (они тоже транспортные)
a mijloacelor de transport aerian internaţional de pasageri şi cargo

[Anjel]

Подтвердите пож-та или опровергните :
1)Стоимостным базисом ОС- Грузовое авто внесенное в УК будет Дт сч 123 минус разница от переоценки (ст.27 п.11 НК) ?
2) все расходы на ремонт подлежат вычету , несмотря на отсутствие стоимостного базиса по категории на начало периода ?
Ст.27 п.(9) В отступление от пунктов а) и b) части (8) в соответствующий налоговый период допускается вычет:
а) расходов на ремонт автомобильных дорог, международных воздушных пассажирских и грузовых транспортных средств как текущих расходов;

Круто !
При таком прочтении НК только криминальное чтиво всплывает в голове. Ирусик, я просто в восхищении поиска буха вариантов снижения прибыли. Ты всегда с чувством юмора...как девку замуж выдавали - никогда не забуду. Сорри, не сдержалась.

[lentusik]

Подскажите , предприятие купило здание под магазин и передало в аренду без оплаты, должны ли мы начислять износ в целях налогооблажения,