рефактурирование компенсируемых расходов

[OXY]

нет, не правы.В решении суда указаны уже все суммы, которые они должны заплатить в пользу истца, за исключением расходов суд.исполнителя.

[solnishko]

Кто читал уже "Об изменениях, относящихся к рефактурированию коммунальных расходов" от 05,08,2015.
Объясните пожалуйста, какими проводками нужно отражать теперь рефактурирование.
Спасибо.

[Люга]

1) Отражение дебиторской задолженности наймодателя за услугу по найму:
• Дт 231 «Краткосрочная дебиторская задолженность по начисленным доходам» – на стоимость услуги по найму, включая НДС;
• Кт 611 «Доходы от продаж» – или 612 «Другие операционные доходы» – на стоимость услуги по найму без НДС;
• Кт 534 «Обязательства по расчетам с бюджетом» – на сумму НДС, относящуюся к услуге по найму.
2) Отражение задолженности согласно налоговым накладным, полученным от поставщиков коммунальных услуг:
• Дт 713 «Косвенные производственные затраты», 712 «Коммерческие расходы», 713 «Общие и административные расходы» – на стоимость коммунальных услуг, потребленных наймодателем, без НДС;
• Дт 836 – на стоимость коммунальных услуг, потребленных нанимателем, включая НДС;
• Дт 534 «Обязательства по расчетам с бюджетом» – на сумму НДС, относящуюся к коммунальным услугам, потребленным наймодателем;
• Кт 521 «Краткосрочные обязательства по торговым счетам»– на общую сумму задолженности перед поставщиками коммунальных услуг.
3) Отражение стоимости коммунальных услуг, рефактурированных нанимателю • Дт 231 или 221 – на стоимость коммунальных услуг, потребленных нанимателем, включая НДС;
• Кт 836 «Затраты, относящиеся к договору по найму» – на стоимость коммунальных услуг, рефактурированных нанимателю, включая НДС.

В Декларации ТВА 12
по строке 1 и 2 указываем только доходы от аренды /без рефактуриремых/
по строкам 12 и 13 покупки за минусом рефактурируемых
приложение 1 –регистрируем ВСЕ полученные н/н , включая рефактурируемы
приложение 2 –все отписанные, включая рефактурирование!!!!


как то так)))))

[Люга]

После отмены Методических указаний Министерства финансов «О порядке отражения в бухгалтерском учете расходов и НДС, относящихся к услугам по сдаче внаем недвижимого имущества и коммунальным услугам» единственно легитимным остался порядок рефактурирования, определенный в ч. (10) ст. 1171 НК. Такой подход соответствует требованиям статей 97, 102 и др. статей НК.

[solnishko]

1) Отражение дебиторской задолженности наймодателя за услугу по найму:

как то так)))))

Ого, спасибо за реакцию и информацию.
Буду изучать.

[solearis]

проблема рефактурируемых услуг в том , что пока получим все накладные от поставщиков услуг, пока распределим их по арендаторам уже наступает 10-е число следующего месяца , поэтому возникает проблема выписки налоговой накладной связанной с датой выписки и датой поставки ( к примеру дата выписки 10.11.15/дата поставки 30.10.15) возникает вопрос в приложении к декларации НДС за какой месяц декларировать накладную в октябре или ноябре .
не могу сама определиться для того, чтобы дать задание программистам 1С и внести изменения ,так как в моей программе фактуру можно выписать с таким периодом а попадает в регистр продаж за ноябрь и проводки соответственно по 534 счету в ноябре,

скажите пожалуйста ваше мнение, Люга.

[Люга]

solearis
я отписываю им октябрем за сентябрь!
Иначе никак.

[solearis]

я поступаю так же как и вы ,но считаю что это противоречит налоговому кодексу где говорится что коммунальные услуги должны выписываться в том периоде когда они оказывались, поэтому по моему мнению правильнее выписывать с двумя разными датами (дата выписки / дата поставки), ведь в декларации по первому варианту получается, что в покупках и продажах сторнируем сумму НДС за разные периоды ( приход услуг за текущий месяц -рефактурирование за предыдущий )

[Люга]

что вы там сторнируете
вы просто не берете в зачет.
вариантов счас нет! Читайте пост выше. Отменено.
Но другого выхода я не вижу.

[solearis]

словом сторнирование я неправильно выразила вашу точку зрения,извините.

[Люга]

solearis
да нет, я просто пояснила.
Сейчас очень много споров, с этим рефактурированием.
Так что, кто в лес, кто по дрова)))))

[ideia]

проблема рефактурируемых услуг в том , что пока получим все накладные от поставщиков услуг, пока распределим их по арендаторам уже наступает 10-е число следующего месяца , поэтому возникает проблема выписки налоговой накладной связанной с датой выписки и датой поставки ( к примеру дата выписки 10.11.15/дата поставки 30.10.15) возникает вопрос в приложении к декларации НДС за какой месяц декларировать накладную в октябре или ноябре .
не могу сама определиться для того, чтобы дать задание программистам 1С и внести изменения ,так как в моей программе фактуру можно выписать с таким периодом а попадает в регистр продаж за ноябрь и проводки соответственно по 534 счету в ноябре,

скажите пожалуйста ваше мнение, Люга.

и что же вы собираетесь изменить? в НН 2 даты, но в декларации она будет отражена по дате выписки, и в приложении к декларации тоже по дате выписки.... вторая дата (дата поставки),( на мой взгляд) для того кто отписывает не влияет на декларацию и проводки.
а для того кто получает такую НН... тоже в декларации всё датой выписки, но есть основание расходы учесть в предыдущем месяце (пока не разобралась какой промежуточный счет использовать в проводках, но "просится" 2 документа... т.к. иначе некорректно будет рассчитываться себестоимость продукции)

[Василиса]

В Декларации ТВА 12
по строке 1 и 2 указываем только доходы от аренды /без рефактуриремых/
по строкам 12 и 13 покупки за минусом рефактурируемых
приложение 1 –регистрируем ВСЕ полученные н/н , включая рефактурируемы
приложение 2 –все отписанные, включая рефактурирование!!!!

как то так)))))

чем обоснованно не включение в декларацию рефактурируемых услуг?
письмо отменили, теперь и в декларации надо указывать все доходы и расходы

[Люга]

Василиса
наоборот)
Новый план счетов, обратите внимание,счет 836!!!
И это не есть ваш доход.
Ст.93/4/ четко указывает, что есть «поставка». Ну никак не вписывается в данный контекст «рефактурирование компенсируемых расходов», и это не является поставкой

[Nehao]

что вы там сторнируете
вы просто не берете в зачет.
вариантов счас нет! Читайте пост выше. Отменено.
Но другого выхода я не вижу.

Позвольте узнать, где прописан запрет на зачет?