Подоходный налог по Акту закупки

[Karina]

Sophistihatred, вот ссылка на тему, там все подробно написано
viewtopic.php?f=38&t=3929&hilit=%D0%B0%D0%BA%D1%82+%D0%B7%D0%B0%D0%BA%D1%83%D0%BF%D0%BA%D0%B8&start=180

[Anjel]

Доброго времени суток! Можно вопрос? У нас договор аренды на фирму с физ.лицом с декабря с отсрочкой платежа до июля. Вот сейчас будем платить - сразу и 10%- а акты закупки когда оформлять? Июлем можно? или надо было декабрем?

Я бы оформила акты с декабря помесячно, по факту оказания услуги. Не заполняя в акте поля удержаний процентов при выдаче. Начисление расходов. Внимательно заполнять декл. VEN, если физик - афеллированное лицо.
При выплате через РКО указать удержание п/н у источника.

[Sophistihatred]

Звонила вот в консультацию, они сказали писать акт в том месяце, когда платим, тока в табличке указать период, за который, собственно, платим. Физик наш учредитель, естессно, а что в вене?

[Дина]

в Вене Дунай
ст.44 НК ч.(5)

[Sophistihatred]

про дунай все ясно, с нк сложнее - я так поняла, что удержание пн является окончательным, и не отражается в годовых информациях, или как?

[Accountant]

я так поняла, что удержание пн является окончательным, и не отражается в годовых информациях, или как?

Так было до недавних пор, иначе - с этого года.
ст. 92 (3) НК

[Дина]

Вы просто не сможете взять себе на расходы суммы, неоплаченные взаимозависимому лицу, использующему кассовый метод учета
Их надо будет снять с расходов в декларации
Если такая ситуация конечно будет иметь место быть

[Sophistihatred]

То бишь, если я начислю по акту закупки, но не заплачу. Мы ему платим по перечислению, это важно?
В любом случае, спасибо за ответы)
С этого года у меня вообще большое стремление поменять вид деятельности...своей. А то, как говорится, окружают милые, симпатичные люди, медленно сжимая кольцо...

[Anjel]

Звонила вот в консультацию, они сказали писать акт в том месяце, когда платим, тока в табличке указать период, за который, собственно, платим.

ИНСТРУКЦИЯ
о порядке учета, выдачи, хранения и использования типовых форм
первичных документов строгой отчетности

1. Все субъекты, которые в соответствии с действующим законодательством обязаны вести бухгалтерский учет, применяют в процессе финансово-хозяйственной деятельности соответствующие бланки строгой отчетности, которые подтверждают осуществление экономических операций.
Типовые формы первичных документов строгой отчетности используются в случае:
b) оказания услуг , за исключением финансовых услуг, оказанных финансовыми учреждениями, микрофинансовыми организациями, сберегательно-заемными ассоциациями;
....................................

Типовая форма акта закупки услуг по сдаче внаем имущества и связанных с ними расходов используется в случае экономических операций, относящихся к получению услуг, а также при рефактурировании надлежащих расходов по услугам по сдаче внаем имущества, полученных от физических лиц (граждан), не зарегистрированных в качестве субъектов предпринимательской деятельности, к которому в обязательном порядке прилагаются накладные, выданные согласно договору об оказании публичных услуг коммунального хозяйства.

Даже если у вас не проходит оплата по акту закупки услуг, его всё равно надо заполнить, как документ , подтверждающий факт оказания услуг в определённый период времени. А у вас тем более прошлый год, декабрь. Два различных налоговых периода.

[Sophistihatred]

Да, но вот вопрос - что делать с налогом? Начислять? В irv показывать? В акте закупки он ведь отражается, значит, пойдет пеня за его неуплату

[Anjel]

Налог начисляется в момент выплаты. И в отчёте отражается за месяц, в котором была произведена выплата.
Вы же используете метод начислений в бухучёте, или как ....

[Sophistihatred]

Я тоже так подозревала, но вот загвоздка - акты закупки приобретены только в мае(
Буду действовать согласно консультации, и делать морду кирпичиком есличо

[Дина]

Устную консультацию к морде кирпичем не приложишь
если чо

[Nehao]

Запугали прям человека! Не надо драматизировать! Последствия неоформления акта закупки зависят от многих факторов:
Если вы 3 процентник, то вам вообще пофиг прошлый год и период до мая: заплатили свои проценты на доход и всё.
Если плательщик НДС, то по-любому сумма до момента оплаты не признаётся.На прошлый год не влияет.
Не знаю, что там у вас с проводками, можно в конце концов взять на неподтверждённые документально или переделать договор аренды начиная с мая.
Не так всё критично. А морду можно ещё шлангом, тоже помогает .

[Kat-3]