МБП

[girail]

Добрый день.
Ситуация.
Купили в конце 2014 МБП за 700 лей.
Так как меньше 6000 лей , то сразу списали в
-Дт 713 -Кт 2131,
и на забалансовом 9ХХ отразили , чтобы не "потерять" из виду .

В 2015 МБП по факту сдали в ремонт по гарантии. Получили Акт сервис центра с формулировкой , что ремонту не подлежит , и магазин-Поставщик должен заменить на аналогичный.
Поставщик хочет :
п 1. от нас ТТН на возврат
п 2. нам отписать налоговую накладную на возврат с минусом.
п 3. нам отписать новую налоговую накладную на новое аналогичное МБП

Но .. у нас в учете это МБП уже списано и числится только на забалансовом счете. И тут вопрос , какими документами и проводками МЫ должны эту замену оформить.
Если бы МБП числилось на 213.1 или 213.2 , то п 1 - п 3 мы могли бы осуществить .

Правильно ли я думаю, что в данной ситуации вариант п 1-п.3 нам не подходит?
Думаю , что
- мы можем отписать ттн с пометкой "на гарантийный ремонт" и списать с забалансового Кт 9ХХ по новому Плану счетов
- нам Поставщик должен отписать простую ттн без оплаты , и мы у себя в бух.учете отразим эту замену ,как приход этого нового МБП на забалансовой счет Дт 9ХХ по новому Плану счетов.
По идее, у Поставщика выдача нового МБП должны быть отражены как списание их товара на коммерческие расходы по гарантийному ремонту, а не как продажа

Поправьте меня , плиз, если я ошибаюсь.
Спасибо.

[ideia]

Добрый день.
Ситуация.
Купили в конце 2014 МБП за 700 лей.
Так как меньше 6000 лей , то сразу списали в
-Дт 713 -Кт 2131,
и на забалансовом 9ХХ отразили , чтобы не "потерять" из виду .
...

поставщику не важно что и как вы у себя считаете. и раз вы возвращаете товар (а для него это явно товар а не мбп), то нужно отписать ттн, и нн...
у себя же вы можете все эти ттн и нн проводить по забалансовым счетам.

[girail]

ideia ,
я понимаю что у Поставщика свой учет, а у меня свой.
У себя я точно не могу показать возврат МБП , потому что у меня его нет на балансе . Максимум могу показать передачу на гарантийный ремонт по ттн.

ideia, Вы пишите "у себя же вы можете все эти ... нн проводить по забалансовым счетам.", я не очень представляю как нн можно отразить на забалансовом счете.
Предположим, Поставщик мне отпишет налоговую накладную с минусом и отпишет налоговую накладную на новое МБП ( у поставщика Товар).
По Вашему какими проводками я должна все это отразить, и как быть с Журналом покупок и продаж?

Конечно, можно вообще выкинуть это МБП, но жалко , ведь гарантия не истекла.
Форумчане, какие еще есть идеи? И чем плоха мысль , что у Поставщика выдача нового товара должны быть отражены как списание этого товара на коммерческие расходы по гарантийному ремонту, с выпиской мне ттн .
Помогите , пожалуйста.

[Accountant]

У себя я точно не могу показать возврат МБП , потому что у меня его нет на балансе .
...
чем плоха мысль , что у Поставщика выдача нового товара должны быть отражены как списание этого товара на коммерческие расходы по гарантийному ремонту, с выпиской мне ттн .

Можете показать через какой-то промежуточный счет, например 8 класса.
По второму вопросу надо смотреть через призму 3 раздела НК.

[marco]

дт 213 1 КТ 612 10 лей восстанавливаете списанную ранее на затраты стоимость
дт 2131 КТ 521 -10 лей возврат мбп поставщику
дт 5344 КТ521 -2 лея сторно НДС к зачету
или в сокращенном виде
дт 521 кт 612 10 лей
дт 521 кт 5344 2 лея

[Accountant]

дт 213 1 КТ 612
восстанавливаете списанную ранее на затраты стоимость

Чиста технически - да, но методологически дохода-то нет.

[girail]

То есть в любом случае , мне надо заполучить в своем учете это мбп в Дт 213.1

Accountant, буду признательна , если на примере поясните какими проводками осуществить -"Можете показать через какой-то промежуточный счет, например 8 класса." Что-то не приходит на ум ничего . Спасибо.

[Accountant]

213 - 890 10
521 - 213 10
534 - 521 - 2
213 - 521 10
534 - 521 2
890 - 213 10

[ideia]

Добрый день.
...
Поставщик хочет :
п 1. от нас ТТН на возврат
п 2. нам отписать налоговую накладную на возврат с минусом.
п 3. нам отписать новую налоговую накладную на новое аналогичное МБП
...

а чем плохо если ттн на возврат отпишите с вашего забаланса,
а нн по балансовым счетам с + и - проведете (вероятно отпишут в один день или один месяц) и друг друга они отсторнируют?

[marco]

но методологически дохода-то нет.

расходов по вводу нового объекта МБП с отдельным инвентарным номером в эксплуатацию тоже не будет в таком случае.
конечный эффект ДТ 213 КТ 213 0

С другой стороны:
Форма оформления документов не меняет содержания хоз.операции, как никак у поставщика гарантийный случай ,
а не продажа другого товара с возвратом предыдущего по той же стоимости в негодном виде и необходимостью его последующего списания.

[girail]

Ideia, по методологии предполагается, что :
- на основании ттн товар должен быть снят с учета у покупателя и принят Поставщиком ,
- на основании НН с минусом от Поставщика у меня -Покупателя надо снять с зачета НДС ,
- мне надо снять с расходов списанное ранее МБП , то есть затронуть счет 331 Поправка результатов предыдущих пеиодов , что совсем не хочется . Ведь в Акте по ремонту указана дата продажи прошлый год... О! Спасибо , ideia, натокнули на идею

[Accountant]

конечный эффект ДТ 213 КТ 213 0

Но для 3-% не 0 по налогу!

С другой стороны:
Форма оформления документов не меняет содержания хоз.операции, как никак у поставщика гарантийный случай ,
а не продажа другого товара с возвратом предыдущего по той же стоимости в негодном виде и необходимостью его последующего списания.

Не поняла вашей мысли, но речь и не идет о продаже, а о возврате и замене.

[natgeoliubiteli]

Коллеги, как вы учитываете мебель (шкафы, стулья, столы) в учёте? Как МБП?
Я всегда считала МБП. В зависимости от стоимости стула или стола списывала через износ или сразу на расходы. В свете нынешних изменений в НСБУ, получается что столы стоимостью более 1000 лей, шкафы, да и стулья получше - всё пойдёт с износом 50 % и остальное останется висеть до дого времени когда они сломаются. А, значит, в этом году на 50 % стоимости закупленной мебели будут уменьшены расходы и пойдёт 12 % ПН (если не учитывать другие корректировки). Или я ошибаюсь?

[Zanna]

natgeoliubiteli

нет, не ошибаетесь. совершенно верно, по всем МБП стоимостью свыше 1000 леев уменьшаются расходы на 50% до момента выбытия актива из эксплуатации. соответственно, на эту же сумму будут увеличены расходы в году списания

[Luluta]

Buna ziua tuturor specialistilor de pe sait!
Daca cineva poate sa ma consulte in asa caz- SRL-ul ia in chirie gratuita, spatiu pentru activitatea de baza, de la fondator - casa fondatorului.
Acum fondatorul vrea sa faca amenajarea ograzii acestei case, adica a adresei juridice. Cumpara materiale de constructie. La ce cont le-as putea reflecta? La 213 se poate sau nu?