Безнадежная дебиторская задолженность

[MariBuga]

Я про резервы, созданные идентификационным методом. Они на всю сумму создаются, включая НДС.Создание их при нулевой ставке не повлияло на сумм налогового обязательства.При признании сейчас задолженности безнадежной, согласно НК, сумма НДС ложится на расчеты с бюджетом ,а у предприятия остается недоиспользованный в этом же размере резерв , который закрывается на прибыль , не облагаемую в налоговых целях.

[Сергей Темрин]

Сергей Борисович, мы ж, вроде, не про %-ные начисления . Или я туплю ?

Галина, это я туплю. Понадеялся на память, не посмотрел в НК. Для лизинговых компаний возможен вычет созданных резервов на безнадежную дебеторку (ст. 31 (6) - уже посмотрел в НК ).
А вообще три дня не был на форуме, просматривал быстро, все дискуссию не читал, реагировал на последнюю фразу (про конкретные примеры).
"Надо тщательнее, тщательнее" (Жванецкий)

[Галина]

который закрывается на прибыль , не облагаемую в налоговых целях.

И как это влияет на налогооблагаемую прибыль?

[valesic]

с 2011 года висит дебиторская задолженность( продали им продукцию). Сумма в 450 лей. В этом году пришлось с ними опять иметь дело. За этот заказ они нам перечислили деньги. Потребовали деньги вперёд. На вопрос, что делать с той суммой. они ответили, что у них по бухгалтерии нет перед нами долга. Как мне поступить с этой суммой?? какие проводки сделать?

[Иляна]

В первую очередь сделайте с ними акт сварки. Раз вы не потребовали возврат денег через суд, то эта сумма убытка будет не вычитаемая в налоговых целях.

[valesic]

В первую очередь сделайте с ними акт сварки. Раз вы не потребовали возврат денег через суд, то эта сумма убытка будет не вычитаемая в налоговых целях.

за 450 лей судиться?? на какой счёт 713 или 714?

[Anjel]

valesic
Акт сверки надо сделать хотя бы для того, чтобы выяснить где ошибка и исправить её. Их оплата могла пройти у вас по рознице.

[handex]

или они списать на доход раньше трех лет, у меня был такой случай. Прихожу к покупателю с актом, а бух говорит, что она в конце года закрыла сумму, т.к переходила на новую программу и мелкие суммы позакрывала. Все решилось быстро без проблем, сказала: "хотите получить? - завтра перечислим."

[Катрина]

висит задолжность по Метро больше 3 лет.... И ежу понятно, что это недочет предыдущего бухгалтера - либо забыла, либо..... не знаю. Что мне с этой суммой делать? Ведь Метро не выпишет фактуру без денег?

[Anjel]

Взять у МЕТРО акт сверки, приложить его к бух. справке и привести взаиморасчёты в порядок.

[olivia]

Я б писала бухг.справку и закрыла на 532.

[Катрина]

на 532 в этом году?

[Катрина]

Взять у МЕТРО акт сверки, приложить его к бух. справке и привести взаиморасчёты в порядок.

акт сверки возьму, а как исправить, ведь прошло уже 3 года? никогда не сталкивалась....

[Anjel]

акт сверки возьму, а как исправить, ведь прошло уже 3 года? никогда не сталкивалась....

Начнем с того, как вы обнаружили расхождение в расчетах? Метро - кэш энд кэрри. Заплати и уноси. 90% платят наличкой.
Чеки в Метро не дают, значит практически исключена возможность расхождения по 532 счету.
Остаётся возможность "перепутывания контрагентов" в операционной деятельности (в этом случае будет ещё один контрагент у которого " не идёт").
Ну, и если вы платили МЕТРО по безналу, смотрите в акт сверки взаиморасчётов.
Когда найдёте причину расхождения - стучите и продолжение последует.

[Tiana]

Иляна правильно сказала - берите акт сварки