Импорт/экспорт услуг

[huxol]

ПРИВЕТ ВСЕМ
подскажите плиз у кого то есть роялти?
на какой счет вы его кидаете ? как и когда списываете?
как отражаете ндс ? как отразить подоходный налог с роялти ?
у меня вот какие цифры , что я надумала :
импорт роялти:
10,01,13 дт 111 кт 5212 дол 8778,08 *12,1374=106543,07
оплата за роялти:
10,12,13 дт 5212 кт 243 дол 8778,08*13,0666=114699,66
курсовая разница :
31,12,13 дт 7223 кт 5212 8156,59


подоходный налог начисленный :
дт 7134 кт 5348 12744,40
оплатили подоходный налог:
дт 5348 кт 2421 12744,40


начислить ндс не знаю как

оплата ндс :
дт 5342 кт 2421 22939,98

народ , как начислить ндс?

[lenca]

народ , как начислить ндс?

Дт 226.1 Кт 534.2 начисление ндс
Дт 534.2 Кт 226.1 зачет когда оплатили

[huxol]

lenca
2261 не ндс к возмещению ?

[huxol]

lenca
вы предалагаете вообще только 2 проводки сделать ? да ?

Дт 226.1 Кт 534.2 начисление ндс
Дт 534.2 Кт 226.1 зачет когда оплатили

[lenca]

lenca
2261 не ндс к возмещению ?

2261 Предстоящая ДЗ с бюджетом, он в конечном итоге закрывается
(начисление, когда оплатили услугу, зачет, когда оплатили ндс в бюджет)
Я так делаю при импорте услуг

[lenca]

lenca
вы предалагаете вообще только 2 проводки сделать ? да ?

Дт 226.1 Кт 534.2 начисление ндс
Дт 534.2 Кт 226.1 зачет когда оплатили

Третью по оплате вы сами правильно написали

[huxol]

по моим проводкам его мотает туда сюда

[huxol]

lenca
можете ваши проводки на импорт услуг написать от начало до конца ?

[lenca]

Можете использовать следующие проводки, предложенные в С&A Nr.7 oт 2013
1) начислен НДС на импортируемую услугу, подлежащий уплате в бюджет:
Дт 226, Кт 539;
2) оплачен НДС в бюджет:
Дт 539, Кт 242;
3) принят в зачет НДС по импортируемой услуге, начисленный и уплаченный в бюджет:
Дт 5342, Кт 226.
Но мне удобней мой вариант(суть та же)
Действуйте по усмотрению..

[huxol]

lenca
обьясните для особоодаренных причем тут 539 ???????

[lenca]

можете ваши проводки на импорт услуг написать от начало до конца ?

Импорт услуг
Дт 7139 Кт 5212
Курсовая разница
Дт 7223 Кт 5212
+ начисление, зачет и оплата НДС
ПН и роялти у меня нет...

[huxol]

хорошо
берем ваши проводки
дт 226 кт 534
дт 534 кт 242
дт 534 кт 226
сумма то все равно остается на 534

[huxol]

она не закрыта эта сумма lenca

[lenca]

обьясните для особоодаренных причем тут 539 ???????

Я вам дала ссылку на номер журнала, если есть доступ к электронному архиву, посмотрите сами, это предложение специалиста.
В конечном итоге и в моем и в другом варианте -результат один и тот же.
Остается Дт 5342 Кт 242 (потому что остальные начисляются и берутся к зачету=закрываются)

[huxol]

lenca
я уже 100 раз перечитывала эту статью
я изначально сразу сделала дт 534 кт 242
но для моей логики 534 должно закрыться , а то что они пишут это не закрытие
это перекрестное закрытие
по итогу то все равно 534 остается в остатке