Статья 24 часть (7) НК

[Anjel]

OXY

Методику заполнения декларации, использование временных разниц и возможность выбора знаю.
Меня интересует другое : Не погасили обязательства до конца года - все, расходы непогашенной части для предприятия пропадают?

[Anjel]

Ст.44 (5) не дает право на включение выплаты в расходы (в момент выплаты).

В инструкции по заколнению ВЕН12 написано:
" В строке 0308 отражается сумма оплаченных расходов, произведенных лицом, использующим метод начислений взаимозависимому лицу, применяющему кассовый метод, которая в предыдущих налоговых периодах не была разрешена к вычету из-за их неуплаты"
Значит можно включать в расходы в момент выплаты.

Выделенного Вами текста жирным шрифтом нет в декларации. В строке 0308 в кол 3 будет неоплаченная сумма, в стр. 030 сумма с минусом, которая вычтется из строки 10 (отнимая минус получаем плюс).

[AFEX]

а я ведь знал разрешение ситуации,
но после написанного анжел,
я понял что ничего не понял

[Anjel]

AFEX
да я опять нашла в свои три сосны.

[AFEX]

AFEX
Это особняк учередителя. Он установил цену. . Дело не в цене, а в бухучете.

а я понял,
дело то,
в неразглашение неудобной информации

ПыСы : бухучет тут ни при чем

[Anjel]

Не погасили обязательства до конца года - все, расходы непогашенной части для предприятия пропадают?

[ttv]

Anjel, и handex и Soare правы!
В инструкции именно так и написано.
http://www.contabilitate.md/files/instr_VEN12_ru.pdf

[Anjel]

ttv

Спасибо. Как говорил один мой преподаватель : Читайте папирус!
А инструкцию-то я до сих пор и не прочла! . Сдавала балансы по убыточным фирмам.

[Soare]

Еще один вопрос по этой теме. Если лицо не взаимозависимое (постороннее физическое лицо) продало нам что-либо, отписали акт закупки, а оплату ему мы еще не произвели, то я имею право эту сумму взять себе на расходы? Или нужно ждать оплаты? Я считаю , что можно. Но может я что то упустила? Подскажите пожалуйста.

[Anjel]

Если не взаимозависимому лицу, то можно отнести на расходы

[Anjel]

ttv
Нашла только это, може еще что есть?
Ст.44 (2) НК
Методы учета и их использование
1) Если не предусмотрено иное, то используются следующие методы учета:
а) для физических лиц – кассовый метод или метод начислений;
b) для юридических лиц – метод начислений.
(3) Под методом начислений понимается метод, в соответствии с которым:
а) доход учитывается в налоговом году, в котором он был заработан;
b) вычеты разрешаются в налоговом году, в котором были начислены либо произведены расходы или другие выплаты, если только они не должны быть учтены в другом налоговом году в целях правильного отражения дохода
(5) Налогоплательщик, использующий метод начислений, не вправе произвести какие-либо вычеты до момента платежа, если у него имеются обязательства по отношению к взаимозависимому лицу, использующему кассовый метод учета.

[dumbrik]

т.е. я правильно понимаю, если директор сдавал в аренду свою машину, мы платили 10% налог, я не могу принять эти деньги на расходы?

[Anjel]

dumbrik

Не правильно понимаете, можете брать на расходы

[TanyaL]

Таааак, вопрос. А учредитель,работающий на предприятии и получающий зп за это-взаимозависимое лицо? Я к чему,если да,то ЗП,начисленная в декабре,но выплаченная в январе-тоже в вычеты не берется? Или меня уже клинит?

[ttv]

взаимозависимое, в вычеты пойдет в следующей декларации.