Корректировка отчётов

[ttv]

e corect

[Наталица]

Обнаружила в 10-2012, что на списанные авансы полученные начислялся НДС в 2012г. Это происходило практически в каждом месяце... В 10/12 отсторнировала весть этот лишний НДС.
Вопрос:
пересдавать ли декларации за прошлые периоды, учитывая корректировку, сделанную в 10/12?

Склоняюсь к пересдаче... Тогда, по моей логике, нужно сделать новый регистр продаж за эти периоды...

[ttv]

не понЯла : на списанные авансы полученные ?

[Наталица]

ага, именно так...

[ttv]

Лучше пересдать и перепечатать, так как со временем забываются детали...

[Наталица]

Дело не в забывании деталей... Справка бухгалтерская прилагается к корректировкам...
Дело в том, что при проверке могут ли припаять недостоверность отчетности за 8 мес из-за корректировок сделанных в 10/2012? И суммы копеечные, и работы по пересдаче куча...

[ttv]

Дело в том, что при проверке могут ли припаять недостоверность отчетности за 8 мес из-за корректировок сделанных в 10/2012?

так я сразу об этом и подумала !

[Наталица]

Статья 188. Исправленный налоговый отчет
(2) При обнаружении налогоплательщиком в ранее представленном им налоговом отчете ошибки или неполноты сведений он вправе представить исправленный налоговый отчет.

Статья 260.
(3) Представление налогового отчета, содержащего недостоверную информацию, влечет наложение штрафа в размере 1000 леев за каждый налоговый отчет, представленный с недостоверной информацией, но не более 10000 леев за все представленные с недостоверной информацией налоговые отчеты.

Формулировки, что такое "недостоверная информация" не нашла...
Если следовать логике:
отчет, содержащий недостоверную информацию => отчет с "ошибками или неполнотой сведений"

Под что попадает мой случай - ошибка или неполнота сведений?

Если брать данные из программы - они полностью совпадут за тот месяц со сданным отчетом. Корректировки сделаны в 10/12.
А если сейчас сдам отчет, то с учетом за тот месяц совпадения не будет...
Вот и сижу в раздумьях...

[ttv]

а где та статья, когда не нанесен бюджету ущерб ? можно применить ?

[ttv]

Статья 234. Освобождение от ответственности за совершение налогового нарушения

(1) Налоговая санкция не применяется полностью или частично, а в случае, если уже назначена, отменяется полностью или частично при предъявлении доказательств, подтверждающих законность всех действий (бездействия) или отдельных действий (бездействия), считавшихся ранее противоправными. Достоверность и подлинность представленных доказательств могут быть проверены налоговым органом у источника их происхождения или у других лиц. Документы, представленные с нарушением установленных налоговым органом сроков или после осуществления налогового контроля, проверяются в обязательном порядке.

(1/1) Налоговая санкция не применяется полностью, а в случае, если уже назначена, отменяется полностью, если не возникают дополнительные налоговые обязательства. Положения настоящей части не распространяются на статьи 253, 254, 255, 256, часть (2) статьи 257, статью 259, часть (4) статьи 260, статьи 262, 2621 и 263.

[ttv]

260(4) не твоя, Наталья - можешь попробовать, если НДС всегда был дебитовым.

[ttv]

Наталица - Аууу !!! Какое решение приняла ?

[Наталица]

Решила использовать ст 234 1-1 в свою пользу - я же завысила себе НДС! Ущерб только предприятию, не бюджету.
Ну вот такое решение! Пересдавать не буду, к справке с корректировкой подошью выдержки из ст. 234 и 260

[Solnce]

Не знаю, не знаю.... я бы на вашем месте все же пересдала отчеты и спала спокойным сном...
Никто не знает, как долго будет длится эта возможность пересдачи отчетов за предыдущие периоды.
Глаза боятся, а руки делают...
Не переживайте, что много работы будет, зато потом какое морально удовлетворение

[Наталица]

Моральное удовлетворение испытываю, когда нахожу красивое решение, получаются "красивые" проводки, если придуман способ не платить лишние налоги!
От переделки 8 регистров покупок морального удовлетворения точно не получу !
И еще - если открыть учет, он за те месяцы полностью совпадет с регистрами и сданными отчетами...