как лучше исправить декларацию по НДС

[doinita]

da svetuta eu asta inteleg. factura pe iulie am inclus-o in iulie.
eu am mai format odata declaratia pe luna 07, si anexa, si iata in anexa asta noua nu am inclus toate facturile doar cea care n-a fost inclusa data trecuta, si citind ce a scris MariBuga m-am pus pe ginduri? cum e corect sa prezint anexa completa sau numai cu factura-lipsa?

[svetuta]

si citind ce a scris MariBuga m-am pus pe ginduri?

eu mai mare incredere am in ce spune MariBuga si multi altii de pe forum decit in ceea ce spun de la fisc

asa ca, cautati instructiunea si mai cititi daca aveti dubii

[MESCERMV]

Здравствуйте. Подскажите пжл. нужно ли включать в приложение по НДС НН-ю , если в зачет НДС мы не берем и расходы не включаемые и учитывается ли она в регистре покупок?. А также в отчете по НДС в строке 12 (покупка) указывать сумму с НДС из данной Н накладной?

[Anjel]

MESCERMV
В приложение включать надо, в декларацию нет.
viewtopic.php?f=3&t=4866&hilit=%D0%B4%D0%B5%D0%BA%D0%BB%D0%B0%D1%80%D0%B0%D1%86%D0%B8%D1%8F+%D0%BD%D0%B4%D1%81&start=630
Сообщения от 06,09,2012

[MariBuga]

А вот это ошибочное мнение ,что в декларацию не нужно включать....Нужно включать, но только в графу 12 и объем покупок по налоговой накладной без НДС.В графе 13 , как и написала Галина, будет действительно нулевое значение, поэтому оно и не включится в сумму.По поводу того, какая сумма будет отражаться в графе 12. Все зависит от схемы учета НДС...В общем порядке там указывается сумма по НН без НДС.В том случае, когда НДС не зачтен, куда его деть? Большинство эту сумму убирает и из графы 12 и из графы 13 и декларирует оборот только суммы поставки без НДС, отраженную в НН. У меня лично,( я не навязываю своего мнения, т.к. это связано со спецификой учета на предприятии) эта сумма НДС, которая не подлежит зачету прибавляется либо к стоимости материальных активов либо включается напрямую в состав затрат в составе сопутствующего расхода, поэтому я добавляю сумму незачетного НДС к сумме поставки без НДС и в регистре покупок и в Декларации. И в итоге я выхожу на общую сумму по накладной в регистре покупок...Да и сумма строк 12 и 13 у меня равна сумме итогов по Приложению.Легко себя проверить. Это происходит еще и потому , что есть накладные , по которым право на зачет реализовывается не полностью, а в процентном отношении. Вся фишка в понятии стоимость покупок без НДС. В инструкции по заполнению НДС не указано, как она определяется данными фактур или данными б.у.

[Anjel]

MariBuga
Действительно, я не совсем подробно описала. Поэтому и дала ссылку на обсуждения, чтобы не повторяться.

[natgeoliubiteli]

Народ, а если я показываю в приложении по НДС накладную с НДС (как обычную), а в декларации в строках 12-13 не показываю эту, не принятую к зачёту накладную - это ошибка?
Просто я не беру в зачёт НДС, поскольку это не относится напрямую к предпринимательской деятельности (и в налоговых целях расходы невычитаемы, корректировка по строке "расходы, не относящиеся к предпринимательской деятельности).
В инструкции написано:
В графе 12 указывается стоимость товаров и услуг, приобретенных на территории
Республики Молдова и использованных в предпринимательских целях, за исключением приобретений, осуществленных у юридических и физических лиц – резидентов, которые находятся на территории Республики Молдова, но не имеют налоговых отношений с ее бюджетной системой.
Поскольку я использовала типа не в предпринимательских целях, то и не показываю. Пока вопросов вроде не было.

[MariBuga]

natgeoliubiteli
Насчет предпринимательских целей Вы правы, но в вопросе это не прозвучало...Было условие по поводу не включения в состав расходов и незачета НДС....Но в составе покупок, при приобретении, не все включаются сразу в состав расходов и очень много случаев незачета, именно не связанных с критерием предпринимательской деятельности, а связанных с дальнейшим режимом обложения.Мое мнение в данном случае было однобоким, я не учла все варианты ответов, спасибо.

[natgeoliubiteli]

Да я себя проверить. Спасибо, успокоили. А то испугалась что нужно пересдавать уйму деклараций из-за несчастных трёх копеек НДС

[MariBuga]

Я ,к сожалению, не могу вспомнить где именно ,но уже читала об этом на форуме...Если не ошибаюсь, в письмах ГНИ, которые так любезно публикует С.Б.

Приказ ГГНИ № 519 от 13.07.2012 Об аннулировании Приказа начальника ГГНИ № 150 от 03.08.2006 г (MO RM 155-159 от 27.07.2012)
Книжка С.Б. Налоги в Молдове 2012 стр.99
или разъяснения в С и А № 9 2012 стр.47

[MESCERMV]

Народ, а если я показываю в приложении по НДС накладную с НДС (как обычную), а в декларации в строках 12-13 не показываю эту, не принятую к зачёту накладную - это ошибка?
Просто я не беру в зачёт НДС, поскольку это не относится напрямую к предпринимательской деятельности (и в налоговых целях расходы невычитаемы, корректировка по строке "расходы, не относящиеся к предпринимательской деятельности).
В инструкции написано:
В графе 12 указывается стоимость товаров и услуг, приобретенных на территории
Республики Молдова и использованных в предпринимательских целях, за исключением приобретений, осуществленных у юридических и физических лиц – резидентов, которые находятся на территории Республики Молдова, но не имеют налоговых отношений с ее бюджетной системой.
Поскольку я использовала типа не в предпринимательских целях, то и не показываю. Пока вопросов вроде не было.

В регистре покупок , если НН не в предпринимательских целях указывается? т.е Регистр покупок в данном случае должен соответствовать данным Декларации по НДС или данным в приложении по НДС ?

[natgeoliubiteli]

Я в регистре покупок отражаю.
Налоговый кодекс:
Статья 118. Учет товаров, услуг
(1) Каждый субъект налогообложения обязан вести учет всего объема поставляемых товаров, услуг и приобретаемых товарно-материальных ценностей, услуг. В розничной торговле, в сфере обслуживания субъекты налогообложения обязаны вести ежедневный учет всех поставляемых товаров, оказываемых услуг, оплачиваемых наличными. Журналы учета приобретения и поставки товаров, услуг должны быть подготовлены в срок не позднее месяца со дня окончания налогового периода по НДС.
(3) Налоговые накладные на приобретаемые/поставляемые товарно- материальные ценности, услуги регистрируются в соответствующем журнале в порядке их получения/отпуска.
И исключения не предусмотрены. Может я ошибаюсь, но руководствуюсь этой статьёй

[Anjel]

В регистре покупок , если НН не в предпринимательских целях указывается? т.е Регистр покупок в данном случае должен соответствовать данным Декларации по НДС или данным в приложении по НДС ?

У меня регистр покупок соответствует данным в приложении к декл. по НДС.

[Галина]

В регистре покупок , если НН не в предпринимательских целях указывается? т.е Регистр покупок в данном случае должен соответствовать данным Декларации по НДС или данным в приложении по НДС ?

В регистре указывается, в приложении к декларации тоже. А в самой декларации снимается.(гр,12 и 13 будут меньше на эти суммы)

[asia]

подскажите пож-та в стр.11.1 нужно указывать уполоченный ндс авансом от продажи если товар оформлен на 221сч.