Корректировка розовой декларации

[sveta-1969]

по учетной политике % должны входить с первоначальную ст-ть,поэтому надо делать и корректировки в учете

[svetuta]

по учетной политике % должны входить с первоначальную ст-ть,

с этого надо было начинать

[sveta-1969]

дело в том,что я новый бухгалтер и многие вопросы узнаю только сейчас...так как насчет поводок?

[svetuta]

проводки вам уже писали

ДТ 331 КТ 511 с - (сторно)
ДТ 121 КТ 511 с +
по декларации уменьшаются расходы, увеличивается прибыль

[sveta-1969]

я тоже уже писала,причем тут 511,если эти проценты на 714.5?

[svetuta]

я тоже уже писала,причем тут 511,если эти проценты на 714.5?

начисление % как происходило ?
дт 714 кт 411 или 511

сейчас вы не можете корректировать 714 прошлых периодов, разве что только через 331
дт 511, 411 кт 331 - уменьшение расходов прошлых периодов
либо как писала Наташа
дт 331 кт 411,511 с минусом
та же фигня

и дт 121 кт 411, 511 с плюсом

[sveta-1969]

я эти проценты сразу относила на 714 при оплате.Поэтому у меня и возникли вопросы с проводками

[Наталица]

Так! Подождите!

Комментарии к НСБУ 16
В первоначальную стоимость зданий, сооружений и других долгосрочных материальных активов, требующих длительного процесса строительства (создания), включаются и проценты по кредитам, но только в период их строительства (создания). После принятия активов в эксплуатацию соответствующая сумма процентов по кредитам относится на расходы периода (НСБУ 23 "Затраты по займам").

Почему я должна руководствоваться НСБУ 23 и не обращать внимания на НСБУ 16, который является для меня приоритетным при определении первоначальной стоимости ОС? И для чего себе усложнять жизнь разной первоначальной стоимостью ОС в финучете и в налоговых целях? Куда уж проще пересдать декларацию, тем более, что подох.налога за 2011 не было!

sveta-1969
по поводу проводок, что я написала.
посмотрите Ваши первоначальные проводки и сделайте сторно их, только вместо счета 7 класса у Вас будет 331 счет по ДТ, по КТ будет тот же счет, что и в первоначальной проводке, а затем уже проводку правильную по ДТ 121.

[svetuta]

я эти проценты сразу относила на 714 при оплате.

суть от этого не меняется
хотите делайте так
дт 331 кт 242 (-)
дт 121 кт 242

но по мне так вы не правильно делали
надо было их начислить через кт 411/511
а потом оплатить дт 411/511

[svetuta]

Наталица
ты не читала последнии сообщения ?
всё встало на круги своя

[Наталица]

sveta-1969
Я вариант с КТ 242 даже не представляла!

svetuta
правильно сказала, что Ваши проводки с 242сч были ошибочны

Это я пока писала, вы тут все наваяли оперу!

[svetuta]

Это я пока писала, вы тут все наваяли оперу!

да, убили день называется

[Alika]

В 2011 году была проверка периода 2007-2010. были проверены все виды налогов, кроме начисления пени за несвоевременную оплату налогов. таким образом в VEN 08 за 2010 год нарушений нет. после этой проверки выявлены ошибки:
1. за 2006 год не списаны расходы документально неподтвержденные примерно на 200 леев
2. за 2007 год не начислена пеня по недоимке в бюджет примерно на 20 леев
2. за 2010 год не начислена пеня по недоимкам в бюджет примерно 4000 леев
пересдавать декларации VEN 08 за 2010 нельзя. за 2010 год был налоговый убыток, который по идее должен быть снижен на сумму 4000 леев.
за 2011 год образован тоже налоговый убыток. соответственно в 2012 году мы можем списать 1/5 налогового убытка за 2010 и 2011 года.
ув. форумчане, как думаете, чем чревато... если пеню за 2010 год отразить в 2011 году?
и можно ли рассматривать как вариант: списание 1 и 2 пункта за счет резерва (счет 323)?

[ttv]

может стоит отразить Ваши корректировки через 331-ой счет?
основанием будет служить бухсправка с расчётами и копия акта.
а VEN12- это декларация за 2012 год и всё.
что бы использовать убытки прошлых лет, их сначала надо скорректировать в балансе.

[Alika]

я отразила все эти корректировки через 331 счет.
консультант в налоговой советует корректировать все что хотите кроме периода, который проверен.
получается следующая картина. отчет за 2010 год в налоговой показывает убыток к примеру 50000 леев.
мы в 2012 году используем или списываем убыток не 10000 (50000/5 лет) , а 9200 леев (50000-4000)/5 лет
такие отклонения в налоговой контролируются?