Подоходный налог с юр лиц 2012

[Mihail.S]

Мы веселые.
На 2000 тыс не надо,( кто ж в конкретно реальном бух.учете нереальные вещи учитывает ) , а на перечисленные 500, конечно надо:
Дт 225.1 Кт 242

După metodologie ar trebui să fie:

Dt 225
Ct 534 --- 500 lei

Dt 534
Ct 242 (532 sau altă metodă de plată) --- 500 lei

Sau e ceva greşit ?

[korn]

Я всегда делала как Галина написала, описка в номере счета вышла, спасибо, я поправила.
Аванс 1 кв. 225,1-242,1
Аванс 2 кв. 225,1-242,1
Аванс 3 кв. 225,1-242,1
Аванс 4 кв. 225,1-242,1
итоговый расчет п/н за год 731-534.1 ; 534,1-225,1

[natgeoliubiteli]

Я тоже сразу на 225 с 242 кидаю. Очень не люблю делать 100 проводок. Тем более что в Плане счетов именно такая проводка

[Tiana]

Briunetka
, не

[jannad-ark]

по результатам T/01/2012 теперь уже с точностью определили, что недоплатили подоходный налог 12% в размере 5000,00 лей.как лучше- оплатить эти деньги сейчас, как можно срочнее(меня интерисует- пеню будут начислять за каждый день или как?), или главное чтоб по результатам года на 31,12,2012 было уплочено не менее 80%.что будет в Т/02/2012 и в Т/03/04/2012 определить невозможно,работа сезонная............на прошлый год опираться тоже не стоит,бизнес очень своеобразный.........

[korn]

Я бы уплатила по первому кварталу не менее 80%, а пеню считают за каждый день.

[ionix]

с этими 80% и пеней вспомнился фильм Особое мнение (Minority report) с Томом Крузом, когда людей сажали в тюрьму за планирование преступлений, которые будут совершены в будущем...

[Accountant]

по результатам T/01/2012 теперь уже с точностью определили, что недоплатили подоходный налог 12% в размере 5000,00 лей.как лучше- оплатить эти деньги сейчас, как можно срочнее(меня интерисует- пеню будут начислять за каждый день или как?), или главное чтоб по результатам года на 31,12,2012 было уплочено не менее 80%.что будет в Т/02/2012 и в Т/03/04/2012 определить невозможно,работа сезонная............на прошлый год опираться тоже не стоит,бизнес очень своеобразный.........

Обязательством по налогу авансом за 2012 год будет наименьшая сумма между:
- налогом по результатам 2011 года
либо
- 80% налога за 2012 год.

[korn]

А почему наименьшая? В учетной политике должна быть отражена уплата подоходного налога, я всегда пишут только один путь оплаты, без выбора наименьшего. Может я чего-то не того?

[Accountant]

korn, ПП 77 пункт 113.

[korn]

А пункт 109?
109. Прогнозирование суммы подоходного налога, подлежащего уплате в рассрочку в течение налогового года, должно осуществляться таким образом, чтобы сумма подоходного налога, определенная к уплате к каждому установленному сроку (до 31 марта, до 30 июня, до 30 сентября, до 31 декабря), не была меньше, чем отношение 80% суммы окончательных налоговых обязательств в текущем налоговом году (за вычетом зачетов) к количеству сроков, в которые следовало уплатить подоходный налог в рассрочку. В противном случае может быть применена пеня за неуплату подоходного налога в рассрочку.

Мне кажется , что в статье 113 определяется уплата п/н по прогнозу в приложении 7Д.
113. Подоходный налог, подлежащий уплате, представляет собой наименьшую величину из суммы исчисленного налога, подлежавшего уплате в предшествующем году, или 80 процентов окончательной суммы налога в текущем году, за вычетом зачетов (исключая налог, уплаченный в рассрочку).

[Accountant]

korn, прочтите п. 112. Пункт 109 относится к методу прогноза.

[korn]

112. Метод уплаты подоходного налога в рассрочку выбирается самим налогоплательщиком и может быть изменен в течение налогового года (например: к 31 марта налогоплательщик уплачивает подоходный налог в рассрочку по одному методу (подпункт а) пункта 103 настоящего Положения), к 30 июня согласно другому методу (подпункт b) пункта 103 настоящего Положения), к 30 сентября - возвращается к первому методу уплаты и т.д.).
Про изменения мне известно.
У jannad-ark недоплачено 5000, значит сумма п/н достаточно велика, и я бы с огнем не играла. Сейчас оплатила-бы 80%, а во 2-м кв. уже выбирала, имея хороший аванс или переплату. В любом случае выбор за ними.

[Люга]

Обязательством по налогу авансом за 2012 год будет наименьшая сумма между:
- налогом по результатам 2011 года
либо
- 80% налога за 2012 год.

Совершенно верно.

[Poncitta]

SOS
Я совсем запуталась…
выплачиваем дивиденды физику за 2006 год.
Надо удержать 6% - ст.90.1?
А ст.80.1 регламентирует только распределение дивидендов текущего года?