Подоходный налог по Акту закупки

[Райэл]

Я так поняла, что подоходный с физ. лиц с аренды изменился с 5% до 7%...были перечислены 5 % как обычно и отчеты сданы вовремя

А вы ничего не перепутали в плане статьи по которой удерживаете?!

[olgaolga]

Я так поняла, что подоходный с физ. лиц с аренды изменился с 5% до 7%...были перечислены 5 % как обычно и отчеты сданы вовремя

А вы ничего не перепутали в плане статьи по которой удерживаете?!

Перепутала, конечно со страху. Конечно же платила 10%, вроде бы так и осталась.

[ka-soft]

Подскажите пожалуйста, как правильно оформить операцию.
В 09.12.2011 поступил товар от физического лица на сумму 500 лей.
Первый вопрос. На сколько я понимаю, акт закупки товаров, должен быть составлен на дату 09.12.2011. Исходя, из которого следует, что 450 лей необходимо оплатить физическому лицу и 50 лей (10%) перечислить подоходный налог в бюджет. Оплата будет произведена в марте 2012 года.
Отсюда вытекает второй вопрос. Подоходный налог необходимо перечислить в бюджет на момент оплаты физическому лицу, т.е., в марте-апреле 2012, или же все таки он должен был быть перечислен в январе 2012 (за декабрь 2011 за тот месяц, на который выписан акт закупки).
И третий вопрос. Отчет IRV, по суммам уплаченным в бюджет, должен был быть сдан в январе 2012 года (за декабрь 2011) или его нужно сдать в апреле 2012 (с учетом того, что оплата физ. лицу и перечисление ПН в бюджет произойдет в марте 2012 г.)

И еще такой вопрос, по поводу аренды оборудования у физического лица.
Аренда оборудования происходила в 2008 году. На тот момент был составлен только договор аренды и начислена задолженность предприятия по данной аренде. Выплаты сумм по данной аренде до сих пор, не было произведено. В этой теме, я прочитал, что в случае аренды оборудования, нужно составлять, так называемый акт закупки услуг. Будет ли считаться ошибкой, отсутствие данного акта в документах фирмы?! И можно ли каким-то образом, в виде какого-либо дополнительного соглашения к договору, аннулировать начисленные суммы по аренде, при условии что, стороны согласны будут с этим.

Заранее благодарю за любую помощь.

[Accountant]

...И третий вопрос. ...

Отвечу разом на все три вопроса - удержание налога производится в момент выплаты, отсюда и обязательство по перечислению и декларированию.

[ka-soft]

Accountant ,
Т. е. из этого следует, что если сумма будет оплачена в марте, то и налог можно будет оплатить в марте месяце. А сам отчет уже сдать в апреле. Я вас правильно понял?!

[Accountant]

ka-soft, утром деньги - вечером стулья. Т.е. - в марте деньги физику - в апреле налог и отчет бюджету.

[InJen]

ka-soft
за товар удерживаете налог не 10% а 7.

[ka-soft]

InJen,
Почему 7, а не 10?! Не подскажете, где об этом можно прочитать?!

[Люга]

ka-soft
НК, ст.90

[INA]

Подскажите, акт закупки оформляетя в день закупки или в день оплаты ?

[svetuta]

Подскажите, акт закупки оформляетя в день закупки или в день оплаты ?

в день закупки

[INA]

акт закупки регистрировать в регистре покупок, а по оплате оформлять расходный кассовый ордер ?

[svetuta]

акт закупки регистрировать в регистре покупок

зачем же его там регистрировать ? это же не НН

а по оплате оформлять расходный кассовый ордер ?

да, или через подотчётника

[Галина]

да, или через подотчётника

Не, не, не... Только сам. А то потом прецеденты: я не сдавал вам товар. Вы приписали,а мне с НИ пришло извещение доплатить п/н.

[svetuta]

да, или через подотчётника

Не, не, не... Только сам. А то потом прецеденты: я не сдавал вам товар. Вы приписали,а мне с НИ пришло извещение доплатить п/н.

да, я согласна, лучше сам
но есть случаи когда их много и "сам" не получается
тогда по Ведомости через подотчётника
я предложила, пусть выбирают