Акт закупки услуг--затраты подтв. документально

[Nata]

да вроде не было.
но на НК клясться сейчас не буду, нужно прессу подымать. Если есть архив БНК или СА за 2007 можно по темам пробежаться, где обсуждается аренда у ФЛ.

[ttv]

не было, поэтому и придумали этот акт закупки услуг.

[natgeoliubiteli]

Да, когда не было акта закупки услуг оформляли договор и акт приёма- передачи услуг. Документа строгой отчётности не было. Но тогда была проблема с отнесением коммунальных на расходы, если их не переделывали на юр лицо

[CarolinaM]

арендуем у физ лица:
1) в акт о закупке услуг.....вписывается общая сумма рефактурированных расходов из фактуры вместе с НДС?
2) как проводятся в бух рефактурированные расходы вписанные в акт о закупке услуг..... напр электр.- вся сумма на счёт затрат дт713кт539?
3) пройдёт приложить копию фактуры заверенную нотариально? - не хочет арендодатель отдавать оригиналы.
4) рефактурирование подразумевает что мы деньги для оплаты рефактурированных затрат отдаём арендодателю или сами оплачиваем и тогда надо ли прилагать квитанции об оплате?
5) на сумму оплаты аренды выписываем расх касс ордер, а на сумму рефактурированных расходов выписываем или нет?

[MariBuga]

1) В акт закупки услуг вписывается вся сумма рефактурируемых расходов, вместе с НДС, если таковой имеется..Но права на на зачет Вы при этом не будете иметь, т.к у Вас не будет фискальной фактуры...
2) Счет затрат сложно определить ввиду отсутствия назначения израсходованной э/э...
3) Копия , тем более заверенная нотариально подойдет, но права на зачет не даст, а лишь будет служить обоснованием величины рефактурируемых затрат
4)Деньги или выдаете арендодателю и он рассчитывается сам, или выдаете ему оплаченную вами от его имени квитанцию, а он вам подписывает РКО.
5) И на одну и другую сумму в таком случае выписывается РКО, только с суммы рефактурированных коммунальных услуг ничего предварительно не удерживается.

[MariBuga]

П.С. Вообще вопрос документального оформления рефактурированных расходов - больно вопрос...Есть и другие мнения по данному поводу и другая схема...см ту же статью по транзитным расходам № 11,2011 Си А.

[AFEX]

мне нравиться как пишет ТИГ.
но,
что там написано- не для слабонервных,
так как бухгалтер не найдет там "инструкций", а их ох как хочеца, так проще и жить и работать,
к слову сказать,
только по т. книжкам рассмотрены 4 варианта, и все правильные.
а какой выбрать,
это уже ......... кому как,
зависит не только от воображения,
но и от того, есть или нет "я.ца" у бухгалтера.

[MariBuga]

Ну почему же инструкций нет...Инструкции уже давно опубликованы Минфином (22 мая 2009 года)
Но первый вариант инструкции, запутывает схему учета, усложняет контроль за расчетами с бюджетом,не говоря уже о том, что покупатель в Приложении указывает всю сумму, полученную по накладной от поставщика, а поставщик в регистре продаж и соотвественно в отчете по НДС рефактурируемые расходы вообще не указывает...С одной, двумя фактурами - нет проблем, а если их 150, да плюс еще и нормальные поставки? А если еще и ставки на входе и выходе разные ( у некоторых , например, на часть рефактурируемых расходов действует еще и ст.104 б) - это целый компот...А сколько на самом деле теряют те, кому рефактурируют коммунальные расходы бюджетные организации?
Второй вариант завышает и доходы и расходы предприятия на суммы рефактурируемых затрат, что также методологически неверно...

Мне лично, предложенная Т.И. схема, очень даже нравится, т.к. это действительно и есть транзитные расходы для предприятия и гнать их через счета доходов и расходов не совсем отражение сути хозяйственной операции и даже упрощает документооборот, но опять же,к сожалению не могу практиковать ее у себя, т.к. в отдельно взятом случае есть ньюансы налогообложения...Во вторых для конечного потребителя - это все-таки расходы и сложившаяся практика документального подтверждения расходов, к сожалению предусматривает для таких операций (опять же не для всех!!!!) наличие БСО и в т.ч. документальное оформление для отдельных категорий затрагивает и право на зачет НДС.

[kara]

ув. модераторы если вопрос "не туда " перенесите пожалуйста.
директор-учредитель решил продать товар ( личный ) через предприятие по перечислению .
1. вариант акт закупки удержания 7 % при выплате ( а ее скорее всего не будет ) и есстественно сдачи декларации физ лица по году больше ничего не приходит в голову .
если выплаты нет ( опять же взаимозависимое лицо - последствия )
может есть еще варианты . хоть какое либо направление ? - легализация проданного товара
так как на предприятии убытки существенные вопрос дохода - ( налога на прибыль не стоит )

[natgeoliubiteli]

Свой товар продавать через предприятие нельзя. Нужно закупить у учредителя этот товар по акту закупки товара, при выплате учредителю удержать 7 % (с последующим декларированием учредителем этой суммы). Вы не можете отнести в налоговых целях стоимость приобретённых материальных ценностей до момента осуществления платежа учредителю. Так что лучше рассчитаться с ним сразу. А потом реализуйте полученные материальные ценности как имущество предприятия с отражением дохода и начислением НДС (если вы НДС плательщики)

[kara]

дарение ?
если учредитель скажем так дарит этот товар предприятию -
удержание 7 % как происходит ( так как мы не выплачиваем ему ден.ср-ва ) то нет и 7%
и декларацию физ лица он должен подать и указать рыночную ст-ть подаренного товара ст 42 НК (1)?

[natgeoliubiteli]

Если дарение - то у вас доход 2 раза будет: при поступлении товара Кт счёта 6224 "Доходы от безвозмездно поступивших активов", а потом при продаже соответственно доход

[Галина]

Если дарение - то у вас доход 2 раза будет: при поступлении товара Кт счёта 6224 "Доходы от безвозмездно поступивших активов", а потом при продаже соответственно доход

Ну так и расход 1 в размере списания этого 1 дарения на себестоимость при реализации. И результат-1 доход от реализации безвозмездно поступивших активов.

[natgeoliubiteli]

Но если доход у предприятия, тогда у учредителя дохода не будет, ведь так? Не может быть доход с двух сторон.

[Дина]

помогите пожалуйста советом
фирма арендует у физика здание под офис и магазин-салон по продаже мебели с 1 января 2012
договор на аренду в налоговой зарегистрировали с 1 февраля (профукали срок и переделали на 01,02,12 ) а фактические затраты были уже с января месяца , плюс и оплата в январе аренды прошла по банку
вопрос : составлять акт закупки услуг на январь месяц или лучше январь не трогать?