погашение займа-товарами

[demon13]

Предприятие занимается торговлей. учредитель в свое время предоставил беспроцентный займ предприятию. Сейчас он просит погасить этот заем товарами.Удерживается ли подоходный налог с учредителя при погашении займа товарами? Есть ли разница по какой цене списать товары по продажной или по себестоимости?

[Nata]

-нет.Нет объекта налогообложения . Возврат его денег -это не доход

-Не ниже с-ст+ндс

[Райэл]

Не ниже с-ст+ндс

А почему не по рыночной?!

[Сергей Темрин]

Я - за рыночную.
Еще один моментик.
Будет ли возврат займа товарами считаться выплатой в пользу физлица (ст.90, удержание - 5% + подача сведений), особенно, если рыночная стоимость будет больше, чем сумма займа.
По-моему, вопрос интересный.

[natgeoliubiteli]

Несколько лет назад нам нужно было погасить задолженность поставщику товаром. В консультационном отделе налоговой мне порекомендовали оформить вначале реализацию товара по себестоимости и выписать товаротранспортную накладную (предприятие не было плательщиком НДС), отнести стоимость реализации на доход и соответственно на расход. Прибыли не возникло. А потом сделать взаимозачёт долга контрагента и его "долга" нашему предприятию. Про рыночную стоимость никто не заикнулся. Может просто в тот момент не подумали

[Иляна]

А может оформить как покупку этого товара учередителем. Выписать налоговую накладную.Товар по какой стоимости купили, так и продать. НДС вернуть государству. По моему вполне справедливо..Только с проводками надо подумать

[Сергей Темрин]

Несколько лет назад нам нужно было погасить задолженность поставщику товаром. В консультационном отделе налоговой мне порекомендовали оформить вначале реализацию товара по себестоимости и выписать товаротранспортную накладную (предприятие не было плательщиком НДС), отнести стоимость реализации на доход и соответственно на расход. Прибыли не возникло. А потом сделать взаимозачёт долга контрагента и его "долга" нашему предприятию. Про рыночную стоимость никто не заикнулся. Может просто в тот момент не подумали

См. статью 99 НК

[AFEX]

Я - за рыночную.
Еще один моментик.
Будет ли возврат займа товарами считаться выплатой в пользу физлица (ст.90, удержание - 5% + подача сведений), особенно, если рыночная стоимость будет больше, чем сумма займа.
По-моему, вопрос интересный.

не понял,
при оплате товаром процентиков, если таковые причитаются, следует удерживать, если нет таковых-НИЧЕГО НЕ УДЕРЖИВАЕТСЯ ПО ПРИЧИНЕ ОТСУТСВИЯ ДОХОДА У ФИЗ ЛИЦА (взял-вернул)
рыночная стоимость в данном случае влияет только на обязательства предприятия, и то, если рыночная больше- ТОЛЬКО ПО НДСу
для физ лица это никак не влияет, в смысле по его налоговым обязательствам.
при возврате займа товаром- легко можно напороться на НДС с авансов

[Иляна]

легко можно напороться на НДС с авансов

А причем тут НДС с авансов? Товар был куплен, а теперь продается учередителю.НДС возникает от продажи товара.Я так понимаю..AFEX или объясните как можно напороться на НДС с авансов

[demon13]

Один момент: предприятие не является плательщиком НДС, кассовый аппарат снят с учета, предприятие "приостановило" свою деятельность, а на балансе есть остаток товаров и есть сумма займа, хотелось бы закрыть эти два момента.Так что оформить реализацию товаров не получается, хотя это был бы идеальный вариант. Что делать?

[Сергей Темрин]

Ну наконец-то. Хоть какая-то дискуссия или АФЕКС проснулся

Я дал взаймы предприятию 100 тысяч деньгами. А предприятие мне вернуло товарами на сумму 103 тысячи.
АФЕКС, все таки у меня впечатление, что у меня образовался облагаемый доход.

Иляна, а по поводу "НДС с авансов" - это Афекс так высокопарно шутит.

Может все таки обменяемся парочкой ударов, ну шоб поинтересней!

[AFEX]

легко можно напороться на НДС с авансов

А причем тут НДС с авансов? Товар был куплен, а теперь продается учередителю.НДС возникает от продажи товара.Я так понимаю..AFEX или объясните как можно напороться на НДС с авансов

погашение займа товарами равно на 99% продажи товаров за деньги
вот на этот 1% и живет гни-шник

[Райэл]

demon13
А при чем тут реализация?! Вы ведь не получаете деньги взамен. Выписываете накладную на суму проданного товара, у вас образуется долг учредителя перед предприятием, этот долг закрывается займом, на основании акта взаимозачета, или доп. соглашения к договору займа на основании которого образовался долг перед учредителем.

[Райэл]

AFEX
Позволю себе не согласится с вами. Как тут можно узреть продажу?!
Есть договор займа, есть первичка (ПКО, выписка, акт приема-передачи ден. средств), есть доп. соглашение о взаимозачете. Ну тут нужно постараться сунуть НДС с аванса.

[Райэл]

Сергей Темрин
Так ведь речь идет о том что предприятие вернуло товар на суму займа. А если даже разница в пользу учредителя по стоимости, это останется долгом учредителя перед предприятием. Предприятие ведь продает в замен учредителю товары, только последний расплачивается своим займом, где тут доход?!