Налоговый форум Молдовы

Подскажите возникла вот такая ситуация, фирма в свое время закупило у физика по акту товар, но из-за фин проблем не расчиталось с ним. В последствии на сумму полученного у физика товара, мы ему отгрузили другой товар.
Нужно ли с суммы закупки удерживать 10% по ст. 91 НК или нет, т.к. реальной выплаты денег ему не было.

5% по ст. 90

asotel писал(а):Фирма в свое время закупило у физика по акту товар
Нужно ли с суммы закупки удерживать 10% по ст. 91 НК?

Статья 91. Удержание из доходов нерезидента
а физик то ваш что-ли нерезидент??? если так, то в данном случае вы имеете дело с импортом, со всеми вытекающими отсюда последствиями

если нет, то АFEX правильно вам сказал - удерживаете 5%

господа и дамы подскажите где бы прочитать про бартер? как это отражается в учете и главное, как это выглядит с точки зрения налогообложения? есть ли подводные камни, за которые может зацепится налоговая? или не так страшен черт ?

не так страшен черт,
про бартер можно почитать в ГКб ст. 823 - 826
про налогообложение немонетарного дохода в НК РМ а также рекомендую сматреть ст. 97 НК РМ

ГКб ст. 823 - 826 - это что? а то я еще не знаю

liudka писал(а):ГКб ст. 823 - 826 - это что? а то я еще не знаю

Гражданский Кодекс, Книга Третья, статья 823 - 826

сенкс ... бум щаз просвещаться )

из выше представленных вами статей НК и ГК я поняла следуещее:
1 - главное, чтобы стоимость товара, не была ниже рыночной ... (по сути у меня ценны даже завышены), поэтому, если я правильно поняла и если доблестные проверяющие не найдут бАмажку, типа, что рыночные цены выше, у меня с точки зрения налогооблажения всё оки!?
2 - согласно ГК и статьям .... я поняла, что у меня должен быть договор мены!?
у меня ситуация следующая... мы не расплатились с поставщиком, но договорились им на стоимость долга отписать другой товар... соответсвенно вопросы: должены ли быть какие-то письма, скажем, может они приветствуются?, о том, что в следствие того, что мы не можем рассчитаться то предлагаем следующий товар на сумму долга? или достаточно будет договора? или может в данном случае будет достаточно приложения к договору, который был заключен с поставщиком!?
буду очень благодарна, если проясните мне документально верное оформление такой операции

3,14рожок
А не усложняете ли Вы себе жизнь? Возможно, проще будет сделать встречный договор купли-продажи на сумму Вашей задолженности. После того, как Вы осуществите поставку, взаимные требования можно будет закрыть соответствующим актом (взаимозачет).

я составляю акт взаимозачетов и к нему прикладываю акт сверки!
на основании акта я закрываю 221с 521 датои подписания акта.

полностью согласна с liudka

согласно договора купли продажи .... предусматривается ОПЛАТА!!!! если оплаты не происходит - то получается обмен, или мена, или же бартер... так называемая поставка без оплаты...
возможно я что-то и усложняю... но мне кажется, что не всё так просто, как описали Gorbik, liudka и rich
потому как прийди товарищи проверяющие... и согласно вашим актам взаимозачета увидят ситуацию номер 1... а т.е. цены ниже рыночных на начислямый НДС... то Ваши акты взаимозачета то 521 и 221 перекрывают... но дополнительный доход то вами не учтен, а?

согласно договора купли продажи.... предусматривается ОПЛАТА!!!!

Если для Вас это так принципиально, то и проведите движения по банку. Сначала Вам оплатят, а потом Вы. Или наоборот. Тогда и акта о зачете взаимных требований и не понадобится.

т.е. цены ниже рыночных на начислямый НДС...

... но дополнительный доход то вами не учтен, а?

Какие цены ниже рыночных? Какой дополнительный доход? Или я не понимаю суть вопроса...

Gorbik писал(а):

согласно договора купли продажи.... предусматривается ОПЛАТА!!!!

Если для Вас это так принципиально, то и проведите движения по банку. Сначала Вам оплатят, а потом Вы. Или наоборот. Тогда и акта о зачете взаимных требований и не понадобится.[/quote]

если бы это было возможно... вопроса даже и не возникало... )))) неужели, вы думаете мы сами себе враги?