Налоговый форум Молдовы

Ajutati-ma va rog! La intreprindere avem asa situatie: am achitat in avans pentru 3 luni chiria o anumita suma in lei la cursul National al BNM, pentru ca contractul era in valuta. La sfirsitul fiecarei luni primeam factura fiscala la cursul BNM din ultima zi a lunii curente. Respectiv dupa ce au expirat 3 luni, se primeste o diferenta de suma. Cum corect de procedat in asa cazuri? sa cer factura pe diferenta de suma? sau si mai mult, am inteles ca se scrie factura fiscala pe asa ceva, cu toate ca nu vad sensul, doar aceasta nu este nici serviciu si nici alta livrare.

mai usor pe un exemplu:
1) ati tranfrerat sama
Dt 224 (100 x 3 = 300$ x 11.1 = 3330lei)
Ct 243

2) fiecare luna primiti factura
Dt 7,8 clasa (712,713,813.....) (variant 1: 100 x 11.0 = 1100lei)
Ct 521 (variant 2: 100 x 11.2 = 1120lei)

fiecare luna trebuie sa faceti difiranta de curs valutar SNC 21 a contului 224

3) inchideti suma platita in avans cu datoriile
Dt 521
Ct 224

Dar daca intreprinderea este rezidenta atunci toate operatiunile se efectuiaza in LEI!

plata se efectueaza de la contul 242 la cursul BNM in ziua achitarii , adica arenda e de pe loc, din Moldova. Aici nu este vorba de diferente de curs valutar, ci de diferenta de suma.

буду писать на русском так как легче выражаться!!!
нравились мне всегда такие контракты! мало того что пользуются вашими деньгами 3 месяца ! так еще и морока! кстати в договоре не указано что ниже определенного курса расчеты не ведутся ??? пускай выписывают накладную на разницу! и составьте контракт в леях!

договор уже составлен в феврале, попробуй обьясни руководству что несогласна с этим. Нам сейчас остается составлять правельные проводки и закрывать суму, а как Подскажите как быть.

а никаких проводок вы и не делайте! налоговая накладная у вас есть??? есть! выписка есть? есть! эти проводки я думаю вы сделали! а сальдо висит! пускай висит!

Сумы то нужно закрывать, ведь по договору же все ок . Подскажите как быть с сумовой разницей? Потребовать накладную?

Требуйте! к накладной прикладывается акт сверки (в акте нужно указывать сумы в леях и в валюте)
наименование услуги должна быть примерно так: Diferenta sumara conform contr nr... din data de ....
накладную выписывают в том месеце когда вы полностью расчитались за даный контракт.

Так требовать НН или ТТН-ку?
И еще, договор то не окончился, а платежи идут уже ежемесячно.

Evy_l, furnizorul de servicii trebuie sa va emita factura fiscala (in cazul in care este platitor de TVA) pe diferenta de suma, sau de expeditie (daca nu-i platitor de TVA). La factura obligatoriu se anexeaza actul de verificare in lei si valuta. Varianta ideala ar fi ca in contract sa fie stipulata emiterea FF de catre furnizorul de servicii in cazul aparitiei unor diferente de suma si perioada in care se emite, de ex.lunar sau trimestrial...
iar F/c ar fi:
DT 714 sau alt cont in care ati calculat arenda
Ct 539, 5342 pt.diferenta pozitiva

sau cu minus DT 714...
CT 539, 5342 - doar in cazul in care FF pe diferenta se emite in acelasi an de gestiune

in acelasi context, as vrea sa stiu parerea Dvs.ref.la diferentele sumare.
Din practica mea: diferentele sumare le calculez dupa achitarea integrala a datoriei clientului (conditie specificata in contract) prin emiterea unei facturi fiscale cu plus sau minus, in dependenta de variatia cursului. Pana in 2008 contabilizam diferentele astfel:
DT221
CT611, 5342 cu plus daca diferenta este pozitiva si cu minus daca-i negativa, cu conditia ca se refera la anul de gestiune
Daca se refera la anii precedenti atunci:
DT 221
CT 612, 5342 pt diferente pozitive
si
DT 714, 5342
CT 221 pt diferente negative
Din 2009 am inceput sa contabilizez toate diferentele in 612 si 714 pentru ca nu-mi placea cum arata forma 2, dar cred ca am facut o greseala, mi se pare prima metoda cea mai potrivita, doar ca 1C trebuie ajustat astfel, incat sa fie clar din ce se formeaza 611.
Unii autori considera ca diferentele sumare trebuie contabilizate ca si diferentele de curs valutar adica prin 622 si 722, parere pe care eu nu o impartasesc, si nu m-au convins ca e o metoda corecta, pentru ca:
1. diferentele sumare sunt direct legate de activitatea operationala a intreprinderii noastre
2. dif.sumare corecteaza venitul din vanzari deja calculat
3. TVA din diferenta corecteaza TVA calculat in momentul livrarii
Astept parereile Dvs.

вижу что не нравяться вам суммовые разницы , по этому решила еще один вопрос задать:

поставщик не отписал нам НН на суммовую разницу за 2003-2008 года, сколько бы мы не просили он не хочет, получается что по валюте все расчеты ОК а по леям (в 1С) висят вот эти разницы

интересно ваше мнение, можно ли их по другому списать, на основании бухг.справки, что ли?

например я оплачиваю аренду только после того как получу налоговую накладную, хотя контракт в евро, и все ок

spenser писал(а):только после того как получу налоговую накладную, хотя контракт в евро, и все ок

это не тот случай

svetuta писал(а): можно ли их по другому списать, на основании бухг.справки, что ли?

может списать как курсовую разницу? не думаю что будут проблемы.