Налоговый форум Молдовы

Добрый день! Предприятие заключило договор аренды на условии что первые 4 мес бесплатно,но проводиться ремонт за счет арендатора...Как правильно отражать понесенные расходы по ремонту???Есть ли право на зачет НДС по строй материалам?

Я бы договорилась с арендодателем, чтобы рефактурировать ему расходы по ремонту, выписав НН на них. А они Вам выписывают НН на аренду. В конце месяца делаете зачет взаимных требований, и за 4 месяца закрываете долги друг перед другом. И Вы имеете затраты по аренде в вычеты, и они имеют вычет на ремонт собственности.

Дело в том, что ремонт мы делаем "под себя" и он гораздо дороже чем стоимость аренды за 4 мес...

Во первых в договоре эти условия должны быть прописаны. Сделайте смету расходов. Накладными на материалы и работу подтвердите смету. Взаимозачёт в любом случае должен быть. В налоговых целях 15% от всей аренды отнесёте себе на расходы. Я так думаю

Таковы условия договора...Арендодателя не интересует стоимость ремонта, так как ремонт мы делаем с учетом специфики своей деятельности...

Ну они же согласны не брать с Вас за аренду за 4 мес. Так я предлагаю то же самое: они Вам - аренду, Вы им-ремонт на сумму аренды. Оставшуюся часть ремонта отнесете себе на затраты и сможете включить в вычеты в пределах 15% суммы аренды. А если Вы не сделаете как я предлагаю, то включить в вычеты сможете только через износ превышения ремонта...

А всю сумму затраченную на ремонт помещения я могу провести как превышение...(то есть оприходовать как основное средство и начислять износ)???

Можете! Но мой вариант - выгоднее!

Спасибо за помощь!!! Будем думать...

Jeroman писал(а):А всю сумму затраченную на ремонт помещения я могу провести как превышение...(то есть оприходовать как основное средство и начислять износ)???

А как Вы тогда закроете задолженность перед арендодателем, по этим 4-ем месяцам?

Влад у него "контракт де комодат" будет, но оприходовать как виртуальное ОС и дальше списывать, как износ чревато. Срок аренды-то кончится , а весь износ, начисленный сверх срока аренды вряд ли дадут вычесть....
Во вторых налоговая сейчас такие ситуации рассматривает как 2 различные сделки....