Приобретение и реализация автомобиля

[Choma]

данный условный коэффициент необходимо умножить на сумму НДС по покупкам?
а как это отразить по 1С? какими проводками?
это вычитаемые расходы или не очень?
голова уже совсем не варит.
помогите разобраться, пожалуйста.
буду всем очень признательна.

[Choma]

у меня он получился 0,91627474
до какой цифры его округлить надо?

[schatz]

Choma, где-то на форуме это все есть, коэффициент по-моему можно округлить до 4 знаков. Далее посмотрите ваш регистр покупок и выберите покупки,которые используются для осуществления как облагаемых, так и необлагаемых поставок и умножьте на коэффициент, дайте проводку
Дт713 Кт 5344 - расходы вычитаемы

[Choma]

да, всем СПАСИБО за участие и помощь.
уже разобралась в своем вопросе.

-посчитала усл коэффициент,
-выделила покупки из регистра покупок (аренда, канц товары, ком услуги и пр; кроме товара, материалов, расходов, связанных непосредственно с продажей товара),
-умножила сумму НДС по выделенным покупкам на условный коэффициент
-отнесла разницу на 713сч
-в отч по НДС-по покупкам указываю уменьшенный НДС
-в отч по НДС в освобожденных поставках указываю стоимость своего авто.

это все проделавыю в том месяце, когда продала авто.
и потом еще раз за весь год в отчете по НДС за декабрь текущего года!

[schatz]

Супер, все правильно и я вспомнила, та как делала это 2 года назад

[Valentuna]

Пжл, проясните мне, в какой строке декларации за декабрь месяц указывать разницу,
возникающую при применении условного коэффициента.
Я так поняла, что ежемесячно при возникновении освобожденных поставок в декларации по НДС эта разница не указывается.
Если же мы в финучете укажем ежемесячно, а в декларации не укажем, то получится несовпадение данных по ж/о 534/4.
Спасибо!

[Accountant]

Ежемесячно указываем, уменьшая в гр. 13 НДС к зачету. В конце года - в гр. 16.

[Valentuna]

Получается что в гр 16 мы восстанавливаем ту часть, на которую уменьшили зачетный НДС в предыдущих месяцах?
Или пересчитываем всю эту хрень (я извиняюсь) по отношению к годовым поставкам (продажам, покупкам?)
Хотелось бы прочесть саму инструкциюб чтоб не морочить голову людям
Еще раз спасибо!

[Accountant]

Получается что в гр 16 мы восстанавливаем ту часть, на которую уменьшили зачетный НДС в предыдущих месяцах?
Или пересчитываем всю эту хрень (я извиняюсь) по отношению к годовым поставкам (продажам, покупкам?)
Хотелось бы прочесть саму инструкциюб чтоб не морочить голову людям

Нет, не восстанавливаем, а пишем только разницу. Инструкция - в ст. 102 (3) НК.

[Valentuna]

В продолжение темы:
а) Продажи облагаемые 100 000 (сто тысяч)
освобожденные 1000 (одна тысяча)
Коэфф = 100 000/101 000=0,9901

б) Покупки Сумма НДС к зачету =1 200 000 (один миллион двести тысяч, в т ч НДС по покупке зданий, которые будут сдаваться в аренду 1 100 000 один миллион сто тысяч )

Прората= 1 200 000 х 0,9901=1 188 120

1 200 000-1 188 120 =11 880

т.е, освобожденные поставки = 1000 лей

а уменьшить НДС к зачету нужно на 11 880 ?

Или убрать стоимость зданий?

Спасибо!

[Valentuna]

А если в месяце были только освобожденные продажи,
то какой может быть коэффициент? Нуль не делится на цифру.

[Accountant]

б) Покупки Сумма НДС к зачету =1 200 000 (один миллион двести тысяч, в т ч НДС по покупке зданий, которые будут сдаваться в аренду 1 100 000 один миллион сто тысяч )

Сначала все покупки надо поделить на:
- покупаемые для облагаемых поставок - полностью берем к зачету (ст. 102 (1) НК)
- покупаемые для освобожденных поставок - не берем к зачету (ст. 102 (2) НК)
- покупаемые для смешанных поставок (зависит от отрасли, но обычно нечто административное, например аренда офиса, телефон, свет и т.п.) - применяем коэффициент (ст. 102 (3) НК).

[Accountant]

Нуль не делится на цифру.

Делится. Даже цифра на ноль делится http://habrahabr.ru/post/233103/
" ... В школе тебе скажут «на ноль делить нельзя» и не покраснеют. В доказательство тыкнут на калькуляторе «1/0=» и обычный калькулятор, тоже не покраснев, напишет «E», «Error», мол, «нельзя — значит нельзя». Хотя что там у тебя будет считаться обычным калькулятором — ещё вопрос. Мне вот сейчас, в 2014-ом, стандартный калькулятор на телефоне-андроиде пишет совсем другое: ..."

[Valentuna]

Поняла, , та же самая сумма , в итоге 1.
Но все-таки, как быть в случае, когда прората будет превышать стоимость освобожденных поставок.
Мой пример - это реальность, в любом случае сумма не должна превышать предполагаемые 20% от освобожденной поставки.

[MariBuga]

Нуль не делится на цифру.

Ноль делить на любое число будет ноль. И ноль умножить на любое число будет ноль. Т.е полный незачет по смешанным закупкам. Так что формула работает... Не сомневайтесь... Применяете к сумме зачетного НДС, а не к сумме затрат без НДС и не к сумме освобожденной поставки.