Возврат товара

[Fux]

Почему напутал?
Если они товар продали в прошлом году были сделаны проводки
Дт221 или 241 Кт 611
Дт221,241 Кт534,2
Дт711 Кт 217
Соответственно если товар им вернули в этом году, соответственно те операции надо сторнировать и вернуть деньги,а это искажает результаты прошлого года.Вот исходя из этого и вывод ,что надо откорректировать Ven.На счет 822 как-то не подумал.И я так понимаю сальдо этого счета закроется на 712 в отчетном периоде и результаты прошлого года не затронет.В принципе логично.

[svetuta]

Вот исходя из этого и вывод ,что надо откорректировать Ven

вы представляете себе если у предприятия каждый месяц по 5-10 возвратов в.т.ч. с прошлых периодов, так что ж корректировать каждый раз ВЕН
для этого и придумали 822 счёт

[andrei]

никаких корректировок за прошлые года не делаются. ведь счет 331 применяется только для исправления ошибок.
Предлагаю такую схему проводок

Если реализация и возврат в разных годах:

дт 822 кт 221 или 539 - на общую сумму возвращенных товаров
дт 822 кт 534 (-) - сторнирование НДС
дт 217 кт 822 - на себестоимость товаров
дт 712 кт 822 - на разницу между продажной стоимость и себестоимостью возвращенных товаров (611-711)
дт 539 или 221, кт 242 - возврат денег покупателю

хотя в книге Недерица именно те проводки, что дала svetuta.
Но на мой взгляд целесообразно использовать 822 и в случае, если продажа и возврат имеет место в одном и том же году. Аргументом в пользу этой идеи является накопление информации о стоимости всех возвращенных товаров на счете 822, вне зависимости в каком году они были проданы.

То есть проводки в случае когда возврат имел место в в том же году когда они были проданы будут следующими:
дт 822 кт 221 или 539 - на общую сумму возвращенных товаров
дт 822 кт 534 (-) - сторнирование НДС
дт 822 кт 611 (-) - сторнирование доходов
дт 711 кт 822 (-) - сторнирование себестоимости
дт 217 кт 822 - оприходование товаров
дт 539 или 221, кт 242 - возврат денег покупателю

[oxa]

Розничная торговля. Продан товар, выбит чек. Через пару дней покупатель вместе с чеком возвращает товар. Покупателю возвращаем деньги из кассы магазина, о чем делается запись в книге кассира-операциониста в графе "Суммы, возвращенные покупателям". Отражается ли эта операция в регистре продаж ?
Продавец выбил неправильный чек - написал объяснительную. Отражается ли эта операция в регистре продаж ?

[AFEX]

по первому вопросу- ответ ДА
по второму вопросу- ответ НЕТ, т.е. правильнее сказать не отражается неправильный чек

[MARISHA]

здравствуйте подскажите пожалуйста как мне быть в след ситуации: в апреле месяце фирма еще не была плательщиком НДС и в том же месяце получила н/н на товар я ее оприходовала общей суммой включая НДС ,за эту поставку мы не рассчитались , через месяц мы уже плательщики НДС и мне надо вернуть товар обратно , я отписала ТТН на этот товар но моя программа отписывает так же как я и оприходовала общей суммой включая ндс а мы ведь уже плательщики , как мне быть ?

[svetuta]

я отписала ТТН

вот и правельно, вы должны оформить ТТН, а продавец вам НН с минусом, и при этом с НДС вам делать ничего не надо т.к. у вас товар был оприходован с НДС, я так думаю..

[Галина]

Не знаю, я бы отминусовала НДС по отрицательной НН.

[svetuta]

Не знаю, я бы отминусовала НДС по отрицательной НН.

я думаю что если небыло дт НДС то и минусовать нечего...

[MARISHA]

а по проводкам ? дт 217 кт 521 - 1200леев -приход товара
дт 521 кт 217 - 1200леев -возврат товара так отражает моя программа ,но мне кажется что это не верно мы же уже плательщики я думаю д/б

дт 521 кт 217-1000 без ндс
дт 5342 кт 521- (200) леев ндс

[MARISHA]

дело в том что у меня этот ндс вернее сумма ндс этого товара висит на счете 2171 и еще эта сумма попадает в отчет 5С

[Галина]

Да, но они стали плательщиками НДС. На каком основании можно проигнорировать НН? (Хотя еще раз повторюсь, что не знаю точно,просто интуитивно отминусовала бы НДС)

[MARISHA]

Галина , а как отминусовать ? я получила н/н минусовую и в книге покупок она должна быть разделена сумма без ндс , ндс и общая сумма

[MariBuga]

MARISHA
svetuta Вам все правильно написала.Не может быть факта сторнирования , если не было факта зачета.Для Вас это не поставка а именно возврат.Проводку Ваша машина дает в принципе правильно, хотя можно и наоборот , но со знаком "-".В регистре покупок посоветовала бы не разделять, поскольку Вы не реализовывали право зачета по предыдущей накладной, а в Приложении показать как выписано поставщиком.

[MARISHA]

тогда у меня не совпадет приложение и отчет по ндс на сумму ндс