Diferenta de suma

[svetuta]

Можно любой из них, если предусмотреть это в договоре? А если в договоре не сказано, то брать НБМ?

я так поняла что в контракте предусмотрен ком.курс
курс ОБЯЗАТЕЛЬНО должен быть в договорах с валютной оговоркой

[Галина]

Обязательно в договоре должно быть это оговорено, причем если коммерческий,то нужно указать какого банка и покупки или продажи.

[olicik ST]

Так если в контракте предусмотрена оплата по коммерч.курсу, то неопл. ст-ть пересчитывать тоже по ком.курсу на день отгрузки ?

[olicik ST]

Вы в договорах указываете чему равна стоимость в леях и можно ли указать Оплата по коммерческому, при поставке неопл.часть - по НБМ.

[Галина]

Вы должны это все оговорить в контракте и действовать в соответствии с ним. А не:пойди туда- не знаю куда, принеси то- не знаю что.Потому что, если в договоре написано просто " коммерческий курс банка"- то возникает много вопросов. А если "коммерческий курс продажи конкретной валюты конкретного банка на момент оплаты покупателем", (потому что тоже могут возникнуть разночтения:они отправили 10 ,а вам деньги поступили 11), то будет уже по другому.
А если пару слов поменять, то 3-ий вариант.

[olicik ST]

я никак не могу получить ответ: не нарушение ли это, если в договоре указано, что расчет остатка долга в валюте рассчитывается на день выписки НН "по курсу НБМ" либо "коммерческому" ?
Пожалуйста ответьте. (какого банка... это все указано). Все таки надеюсь на конкретный ответ

[Галина]

Нет, никакого нарушения нет.Главное, чтобы в НН было в леях.

[olicik ST]

большое спасибо

[bellisima]

Помогите разобраться в такой ситуации, плиз. В рамках проекта по "0" ставке НДС заключен договор (в долларах) с американской компанией. Подписывало договор их представительство в Молдове (резидент). Деньги платили напрямую из Америки, доллары, естественно. Платили в аванс. (Дт 243 Кт 5232). До этих пор - все по договору. Что дальше - в договоре не оговаривается. Накладную я выписываю представительству в леях (Дт 2212 Кт 611). На момент выписки налоговой накладной осталось дебетовое сальдо на 2212 (в долларах), которое закрылось позже оплатой в долларах. Долларовая сумма закрыта полностью, но из-за имевших место авансов возникла курсовая разница. Т.е. в леях дебетовое сальдо на 221. Является ли это суммовой разницей и должна ли я выписать налоговую накладную с минусом на эту сумму? Если да, то проводки ее - ? Я пока оформила это как курсовую разницу бухгалтерской справкой (Дт 7223 Кт 221), т.к. оплата была в долларах, а не пересчитывались леевые оплаты по курсу. Но контрагенты хотят накладную... Может они и правы?.. Спасибо заранее!

[Галина]

По вашим словам у меня тоже выходит-суммовая разница и надо НН.
Проводки теже Дт 221 Кт 611 с + или -
Курсовая была бы , если бы вы выписали инвойс за границу

[Accountant]

выходит-суммовая разница

Курсовая разница - когда оплата и поставка в валюте.
Суммовая разница - когда оплата и поставка рассчитываются от уе, но происходят в леях.
- когда оплата в валюте а поставка в леях.

[Галина]

Accountant
я всё это учла.

Курсовая разница - когда оплата и поставка в валюте.
Суммовая разница - когда оплата и поставка рассчитываются от уе, но происходят в леях.
- когда оплата в валюте а поставка в леях.

и считаю, что суммовая, так как поставка здесь.

[Accountant]

заключен договор (в долларах)

[bellisima]

Галина
[/quote] и считаю, что суммовая, так как поставка здесь.[/quote]
Да, наверное это резонно. На свежую голову подумала тоже так. Меня только смутило, что в постановлении о суммовых разницах говорится о взаиморасчетах в леях и между резидентами. Но, наверное, выпишу им все-таки накладную. Спасибо всем!

[Mihail.S]

Rog sa va expuneti parerea d-stra la urmatoarea situatie:

Conform contractului dintre 2 rezidenti, perfectat in valuta straina cu achitarea echivalentului in lei, cumparatorul (platitor TVA) a transferat un avans pentru procurarile ulterioare de marfuri. Mai tirziu marfa nu a fost livrata, respectiv furnizor a returnat avansul (se presupune ca la cursul BNM la data returnarii avansului).
In contract e stipulat faptul ca plata se efectueaza in MDL la cursul BNM din ziua platii, pretul marfii se evalueaza la data livrarii.

Intrebarea este: Pentru diferenta de suma aparuta dintre decontarile respective ce document trebuie perfectat ? (esenta consta in faptul cumparatorul doreste sa-si compenseze cheltuielile pentru avansul acordat)

- Factura fiscala nu se scrie, ca nu a fost nici o livrare impozabila.
- Factura (de expeditie) nu vad ce ar sta la baza intocmirii facturii pentru aceste tranzactii ... si cum ea ar trebui contabilizata ...
- Careva act de constatare dintre parti a acestor diferente ...

Si cine ar trebuie sa emita acest misterios document ?!

Ex:

1. Acordate avans 1000$ * 13 = 13.000 MDL
2. Returnare avans 1000$ * 14 = 14.000 MDL

Diferenta de 1.000 MDL prin ce documente s-ar putea contabiliza ?