Авансовый отчет

[natgeoliubiteli]

Танюш, мы говорим не про постоянные расходы, а про единичный случай за год.Да, 1 раз я могу такой чек провести.

Мы все хотим иметь идеальный учёт и пытаемся (чаще всего тщетно) воспитывать своих директоров, менеджеров и прочих работников, закупающих хоть что-нибудь. Про то что телевизор не в офис куплен, а домой я не увидела, мож пропустила. Мы говорим о расходах чисто для офиса. Принесла мне уборщица чек на моющие и положила со слезами на глазах чек на стол, упоминая что зарплата её шиш, а тут моющих на дофига куплено. И я таки вижу моющие, приложенные к авансовому отчёту. Имею ли я право закрыть авансовый отчёт?
Я всегда хочу найти решение не в стиле "сейчас скойчем залепить", а универсальное какое-то, со ссылкой на закон.
Не написано в законодательстве что один раз можно, а 5 раз нельзя. Да, в законе о бух учёте много чего красиво написано про содержание первичного документа.
Но есть и расходы, не подтверждённые документально, которые не разрешены к вычету и упомянуты в НК.
Давайте порассуждаем не с позиции "люблю красивый учёт и всё чтоб было правильно", а с позиции вредного бухгалтера перед проверкой, который может сказать "Да, закрыла. Кто сказал что нельзя? И что мне за это будет?"
Есть штраф за неверное составление первичного документа. Но тут речь не идёт о его составлении. Принесли чек, со всеми требуемыми законом реквизитами в нём.

[ttv]

да кто же говорит про фэйри?
первоначально речь шла об основном средстве...какие чеки?

[natgeoliubiteli]

Разница? В законодательстве.

[MariBuga]

Давайте сразу разграничим.У сделки - две стороны.Получение ТМЦ или услуг и их оплата (или неоплата ,если сделка носит безвозмездный характер).Сам чек ККМ с со всеми или не всеми реквизитами ( кстати о транспорте ... проезд в общественном транспорте входит в перечень операций, без применения ККМ так что там чека ККМ не может быть) является документом на оплату, а документ, на приход актива или подтверджающий расход в целях налогообложения - это совсем другой документ.Так вот.Закрыть авансовый отчет по чеку или ордеру можно...И это будет ДТ 539,521,534, 224, 229 и т.д. и КТ 5321.Так что 5321 или 2272 однозначно закрывается, а вот другая часть расчетов при отсутствии другого первичного документа не закрывается... Т.е. формально по документам фирма ,продавшая телевизор, становится должна . Поэтому на вопрос можете ли Вы закрыть авансовый отчет? Да, формально можете, подтверждающий документ о трате денег из подотчетной суммы есть.Тем более, если там есть наименование товара, количество, цена сумма и тем более, если эта ТМЦ у Вас есть в наличии.А вот вторую сторону сделки - приход актива закрыть формально без ТТН или НН не можете.Мы иногда закрываем, нарушая при этом закон о бухгалтерском учете и приходуя в данном случае по акту ввода в эксплуатацию или внутренней приходной накладной, т.е документально не подтверждаем надлежащим образом,при этом не нарушая НК и принося своими действиями ущерб бюджету, поскольку делаем такой актив( расход ) впоследствии невычитаемым. Универсальное средство работнику, работающеиму с ТМЦ при приеме на работу в письменном виде разъяснить, что на каждый потраченный лей в счет купленного для нужд фирмы товара нужно брать взамен не только чек, но и документ на отпуск товара. И если работница приметила нужное для своей работы моющее средство, то пусть возьмет его по доверенности, а еще лучше, пусть этим занимается один человек на фирме, которому она (уборщица)вот этот список моющих средств (а коллеги офисной мелочи) будет делать.Дело не в том, что один раз можно ,а пять нельзя.Все пять нельзя, но есть теория, и есть практика, в которой идеально никогда не будет.Один раз отсутствие приходного документа еще можно объяснить, а пять - это уже система...попахивающая при отсутствии ТМЦ другими операциями и вопросами к ним: А был ли мальчик, или это вы на соцфонде сэкономили?

[Accountant]

Имею ли я право закрыть авансовый отчёт?

Обратимся к Концептуальным основам.
- Информация обладает качеством достоверности тогда, когда она свободна от существенных ошибок и необъективности. Пользователи финансовых отчетов могут полагаться на нее в той мере, в какой она полно и беспристрастно отражает или может и предположительно будет отражать истинное положение дел.
- В целях обеспечения достоверности информация должна максимально полно отражать факты хозяйственной жизни, которые она может отражать или которые предположительно будет отражать. Например, бухгалтерский баланс должен полностью представлять все сделки и другие операции, которые приводят к возникновению активов, обязательств и собственного капитала предприятия на дату отчета и соответствуют критериям признания.
- Если информация достоверно представляет операции и другие события, которые она должна представлять, необходимо, чтобы их принимали во внимание и представляли прежде всего в соответствии с их содержанием и экономической реальностью, а не только согласно их правовой форме.

Вопрос: неотражение в учете актива (другого элемента баланса) по причине отсутствия накладной соответствует вышеприведенным качественным характеристикам финансовых отчетов?

[natgeoliubiteli]

Ну если говорить об истинности положения дел, то истинно уборщица принесла моющие средства и нужно их отразить.
Телевизор истинно стоит в холле и поднимает настроение посетителям (или в кабинете директора и поднимает настроение ему)

[кукушка]

Помогите разобраться !!!
Что делать с авансовым отчетом после его оформления: подкалывать к РКО (и соответственно, подшивать к кассовой книге) или создавать отдельный регистр по расчетам с подотчетными лицами ??? В идеале хотелось бы ссылочку на юр документ (почитать для самобразования)

[ttv]

нет документа, предписывающего, что, как и с чем подшивать первичную документацию.
моя рекомендация - отдельная папка.

[Zanna]

Что делать с авансовым отчетом после его оформления: подкалывать к РКО (и соответственно, подшивать к кассовой книге) или создавать отдельный регистр по расчетам с подотчетными лицами ???

Первичные кассовые документы и авансовые отчеты - абсолютно разные по содержанию операций первичные документы. И регистры их учета, соответственно, не могут быть одни и те же. Тем более, как и что можно подшить к кассовой книге, в ее классическом исполнении? (на всякий случай поясняю - лист кассовой книги состоит из двух частей, первая из которых сохраняется в кассовой книге, а вторая сдается как отчет кассира с приложением всех первичных КАССОВЫХ документов в бухгалтерию)... в электронном варианте ведения кассовой книги ничего не меняется. те же листы туда же и так же ну, а если , почитать для самообразования - так это Правила ведения кассовых операций.....

[кукушка]

в том-то всё и дело, мы с вами понимаем, что совершенно разные регистры.
Поменялся на предприятии гл.бух, и теперь требует подкалывать авансовый отчет к РКО, как основание для выдачи ден средств из кассы...Долго с глбухом не повоюешь, тем более что п26 "Правил..." гласит :"Контроль за правильностью ведения кассовой книги возлагается на главного бухгалтера предприятия". И тем не менее, что можно предъявить для подтверждения собственной правоты ???

[ttv]

кукушка
Зачем Вам эти споры?
Может Вашему главбуху так удобнее.
В РКО есть строка Приложение.
Туда и вписывайте авансовые отчёты.

[кукушка]

кукушка
Зачем Вам эти споры?
Может Вашему главбуху так удобнее.
В РКО есть строка Приложение.
Туда и вписывайте авансовые отчёты.

вопрос не в вписываниив РКО, а в подшивании: прикладываем авансовый отчет со всеми подтверждающими документами расхода подотчетных сумм, и всё это сшиваем в Кассовой книге. А есть ситуации с выдачей денег командированным лицам, и даты составления документов не совпадают, и отчетные периоды тоже... Вот и воюем

[ttv]

Бедный гл.бух..

[Люга]

прикладываем авансовый отчет со всеми подтверждающими документами расхода подотчетных сумм, и всё это сшиваем в Кассовой книге.

ссори, но это бред какой-то.
А/о прикладываются совершенно к другому регистру.

[dimalion]

прикладываем авансовый отчет со всеми подтверждающими документами расхода подотчетных сумм, и всё это сшиваем в Кассовой книге.

ссори, но это бред какой-то.

тем более когда момент оплаты поставщику и возмещения подотчетному лицу разнятся , а порой и значительно, работнику возмещается не вся потраченная сумма и постоянные сальда на 532 счете... что прикладывать к кассовой книге - кусочек этого чека, кусочек того