Авансовый отчет

[3,14рожок]

вот этого делать не надо

но вообще-то... так по методологии
и если открыть как раз конспекты студентов... как раз такая то и проводка будет )))

Dt 521 или 713 Kt 532

этого просто мы не делаем

[svetuta]

succes fratilor !
eu nu stiu care metodologie ati deschis-o sau cine ce cursuri a terminat )))), insa v-as sugera sa deschideti doar Planul de conturi contabile !
da, e o intrebare de nimic...insa, nu e cazul sa va inverziti chiar asa )))

[Choma]

я вижу данную ситуацию так:
1) ДС выдаются подотчетнику -Дт227-Кт 242 (241)
2) подотчетник отчитался за ДС- Дт 521(539 и пр) -Кт 227
3) если остались ДС, то Дт 241(ну или 242) - Кт 227

(поправьте, если не права)


532 счет используется, если работник изначально потратил свои личные ДС.

[ttv]

представьте большое предприятие с сотнями подотчетных лиц.
уж лучше выработать свою тактику и ей придерживаться.
Касса - 227
Авансовые отчёты - 532
В конце месяца закрываем.
И никто не говорит, что Вы Choma не правы...

[Choma]

представьте большое предприятие с сотнями подотчетных лиц

может вы и правы, но я придерживаюсь тех принципов, что лучше немного поднапрячься, но закрывать все отдельно:
-выдачу ДС на 227 и их списание по кредиту
-и наоборот- проведение личных ДС работника по 532 счету и соотв-но закрытие данонго счета.

(может я так думаю, потому что еще не сталкивалась с фирмами с сотнями подотчетников)

[ЕФРОСИНЬЯ]

у нас маленькая фирма ИП у нас нет расчетного счета и мы со всеми поставщиками расчитываемся наличкой. Очень часто чеки не доходят до бухгалтерии или теряются или агент не приносит. в конце года я у всех фирм прошу акт сверки и на основании него провожу оплату чеков на которую у меня нет. на сколько правильно я делаю?

[Tiana]

Это не подтверждённые документально расходы, списываются в пределах лимита, акт сверки не является первичным документом, на основании кот. вы можете их учитывать.

[ttv]

Почему же

Это не подтверждённые документально расходы

Ведь накладные есть ! И если фирма использует метод начисления, то БСО достаточно, для признания расходов. Нет подтверждения факта оплаты...и думаю, что акт сверки в этом деле оч.даже поможет.

[Tiana]

Миль пардон, Йя про накладные ничего не слышала, акты сверок бывают разными) Если есть нн, другое дело, конечно) Так вот у меня с Молдчел - заправляются и теряют чеки)

[Anjel]

Tiana

А разве Молдсел не включает сумму чеков в накладную? Орандж включает. По акту сверки видно.

[Tiana]

Anjel, в нн сумма по переговорам, чеки теряют, вылезает сумма долга, кот. нет на самом деле, по акту сверки учитываю (в конце года).

[Anjel]

Аналогично

[Галина]

Так все так делают.

[Татьяна_36]

Это не подтверждённые документально расходы, списываются в пределах лимита, акт сверки не является первичным документом, на основании кот. вы можете их учитывать.

а какой лимит не подтверждённых документально расходов? спасибо

[Solnce]

Вообще в 2012 г. предел неподтвержденных расходов = 0,2% от результата, полученного в налоговом периоде, с учетом корректировок. (т.е. налогооблагаемая прибыль).
Но в ситуации, описанной выше, когда есть НН или ТТН, но нет чеков, данные расходы признаются к вычетам в полном объеме.