Розничная торговля

[ttv]

Это сложно. Первая мысль, не умышлено ли всё сгорело, дабы скрыть недостачу.
Акт пожарников, с причиной возгорания есть?

[schatz]

БНК 7/ 2013 год стр.41-42
Дт 723 "Чрезвычайные убытки" Кт 217
Данные расходы не являются обычными и необходимыми, согласно ст.24 НК, значит не подлежат вычету.Также необходимо уменьшить НДС к зачету на сумму сгоревшего товара

[Tu4ka]

Пожар был во всем здании, и пострадал не только наш склад! Естественно, акт пожарников есть.. Подскажите, где почитать закон как поступать в таком случае.. Инвентаризацию надо делать?? Заранее благодарю...

[cont-md]

Пожар был во всем здании, и пострадал не только наш склад! Естественно, акт пожарников есть.. Подскажите, где почитать закон как поступать в таком случае.. Инвентаризацию надо делать?? Заранее благодарю...

В зависимости от того, что написано в "акте пожарников":
была ли при этом необходимость проинформирования оперативной службы внутренних дел о происшедшем?
пострадал весь товар или только часть ?
виновные определены?

33. В процессе рассмотрения дела о пожаре сотрудник ГПН обязан установить следующее:
1) Время, место возникновения пожара, данные о распространении и тушении пожара.
2) Причину пожара, лиц, виновных в возникновении пожара, обстоятельства, влияющие на степень и характер его распространения.
3) Размеры материального ущерба, наличие случаев смерти и травматизма, другие последствия пожара.
4) Противопожарное состояние объекта до пожара и его прямую связь с возникновением пожара, его распространением и последствиями.
5) Наличие или отсутствие следов преступления.
6) Выяснение причин и условий, способствовавших возникновению пожара.

[Poncitta]

Проверьте меня пожалуйста!

Магазин. Стоимостной учёт c учетом т/надбавки. На 01.09.15 -дату регистрации плательщиком НДС, в учёте зарегистрированы:
217.2 (товары в рознице) – 600 000 (не разделен на 8% и 20%)
831.1 (т/надбавка) - 80 000
В реале же товаров на 200 000 леев

бухгалтерские записи по операциям на 01.09.15:

Предположим, что по товарному отчету (придется нарисовать):
500 000 - товары 20%
100 000 - товары 8%,
Так как цены остаются прежними, то

831/217 – 80 000 закрываем неактуальную ТН, на 217 остается 520 000 леев
217/217 – 433 333,33 леев(520 000*500 000/600 000) –выделяем с/ст товаров по ст. 20%
217/217 – 86 666,67 леев (520 000 – 433 333,33)– выделяем себестоимость товаров по 8%
217/825 – 83 333,33 ( 500 000/6) регистрируем НДС по товарам в рознице по ставке 20%
217/825 – 7 407,41 ( 100 000/13,5) регистрируем НДС по товарам в рознице по ставке 8%
217/831 – 5925,92 леев - Надбавка по товарам 8% (100 000-7407,41-86666,67)
714/217 – 16 666,66 леев (500 000-83 333,33-433 333,33)- отражаем сумму уценки товаров по ставке 20% в связи с невозможностью поднять цены - на расходы не признается по ст.24 (18)НК??
Как быть с НДС? Ведь в зачет мы его ранее не брали?

С недостающим товаром,- по идее надо провести инвентаризацию и списать, для "достоверности финансовых отчетов" но…
Надо платить НДС или нет, если да, то может перевести продажи на другую фирму, а эту через год снять с регистрации и оставить остаток товаров 600 000, по нему же не надо будет восстанавливать НДС,потому, что в зачет мы его не брали?

[Anjel]

Вы всё без субсчетов написали...тяжело разобраться.
О минимальном остатке товара надо было позаботиться раньше, до момента регистрации НДС. Хотя бы банальный возврат поставщику.
А так, фирма попадёт на НДС, около 80 000 лей, за мифический товар. Продажа ниже себестоимости без доначисления НДС ? Много уже писали об этой операции, много сомнений и условностей. Я бы не рискнула, если это не импорт.
На момент регистрации НДС я бы сделала операцию "возврата товара из розницы".
217.1 - 217,2 (520000)
831,1 - 217,2 (80000)
Потом как положено , сделала бы "отпуск товара в суммовую розницу" по группам. В зависимости от ставки НДС и наценки. Для этого себе доработала прогу, добавив субсчета для розниц. Т.е. У меня не 217.1 как у Вас, а 217.11 (для количественной розницы) и 217.12 (для суммовой розницы) . Не 825.1 , а 825.1 и 825.2 .
Отпуск товара в суммовую розницу по 8% .
217.12 - 217.1 - Себестоимость товаров в рознице при суммовом методе учёта
217.12 - 825.2 - НДС в рознице при суммовом методе учёта
217.12 - 831.2 - Торговая надбавка при суммовом методе учёта.
То же самое для 20%. Причём товар придется перебрать по ставкам, а не просто разделить на 500000 и 100000. Для этого инвентаризация нужна.

Вы можете использовать свои счета, если у вас нет одновременно и суммовой и количественной розницы. Просто будете помнить, какая именно розница на 217,1.

[Poncitta]

О минимальном остатке товара надо было позаботиться раньше, до момента регистрации НДС

Фирму взяла с 1 декабря. Это маленькая алиментара, еле-еле концы сводят, вот и экономят на всем. Доэкономились - бухгалтер, которого они смогли найти, понесла заявление на регистрацию плательщиком мало того, что с опозданием в год(можете представить на сколько попали!!!), так еще и об остатке не позаботилась, про все остальное даже говорить не буду...
Передача в розницу и списание себестоимости проводились ручной операцией в конце месяца (расчет делался в экселе, где рассчитывался % наценки по поступившим товарам в текущ/мес, (без учета остатка!!!) который применялся для определения себестоимости проданного товара.
Теперь надо все переделать с сентября, вот и мучаюсь...

[Anjel]

Ну, с сентября - не так уж и много... .

[Poncitta]

Ага Вся проблема в том, что в программе нет блока розница, поэтому мне придется тоже все считать вручную до конца года и хочется сделать это правильно, чтобы не исказить себестоимость.
Да и с НДС не совсем ясно. Ведь мы отпускаем в розницу ниже себестоимости в связи с тем, что стали плательщиками и цены поднять не можем - не купят. По какой статье НК мы должны восстановить НДС, если мы его даже не брали в зачет ?

[Poncitta]

Уважаемая Анжела,
спасибо Вам большое, решила не мучиться вручную, а последовала Вашему совету:
разделила товары по группам в разрезе ставок и наценок (условно, на основании товарного отчета за август, поскольку инвентаризацию, хоть и фиктивную задним числом не сделать. Как вариант можно, наверное "провести" инвентаризацию на дату после проверки и предположить, что на дату регистрации были те же пропорции)
ввела остатки в программу, где есть розница и сделала передачу в розницу общей суммой. Так вот, по группе товаров по ставке 20%, программа делает проводку
Дт 217- КТ 831 (16 667) на отрицательную разницу между себестоимостью и розничной стоимостью без НДС, а при продаже - Дт 831 Кт 217 с минусом и доначисляет НДС.
Вопросы:
1) корректная проводка Дт 712- Кт 217 16 667 леев?
2) по ст. 24(18) этот расход не берется на вычеты?
3) НДС не доначисляю, т.к.97 (4) отменили? Обосновывается уценка появлением в цене товаров НДС и невозможностью продать дороже, просто не купят.

[Anjel]

Дт 217- КТ 831 (16 667) на отрицательную разницу между себестоимостью и розничной стоимостью без НДС, а при продаже - Дт 831 Кт 217 с минусом и доначисляет НДС.
Вопросы:
1) корректная проводка Дт 712- Кт 217 16 667 леев?
2) по ст. 24(18) этот расход не берется на вычеты?
3) НДС не доначисляю, т.к.97 (4) отменили? Обосновывается уценка появлением в цене товаров НДС и невозможностью продать дороже, просто не купят.

1) Я думаю, что не корректна. Зачем на расходы списывать наценку ?
У меня программа работает по классическому принципу.
Передаём в розницу группу товаров 20% НДС себестоимостью 500 лей за 700 лей .
217,12 - 217,1 (500) - себестоимость
217,12 - 825,2 (117) - НДС
217,12 - 831,2 (83) - наценка

При продаже
832,2 - 611,2 (583) - доход без НДС
832,2 - 534,4 (117) - начисление НДС с продаж
711,2 - 217,12 (500) - списание себестоимости проданных товаров
825,2 - 217,12 (117) - закрытие 825 счёта
831,1 - 217,12 (83) - закрытие 831 счёта.

Если происходит продажа ниже себестоимости неимпортированных товаров, то доначисление НДС от суммы снижения.
712,8 - 534,4

2) В ст.24(18) нет ограничений на вычет налогов. А у меня на 712,8 попадает именно доначисленный НДС.

3) Не уверена. Хотя с другой стороны вы НДС с закупок в зачет не получали....

[handex]

Фирма имеет магазин-алиментару и кафе. Все находится в одном здании. Есть авторизация на кафе и на магазин. Хотим в магазине продавать выпечку своего производства (булочки, хлеб, плацинды, беляши и т.д.) Какие документы нужны, кроме имеющихся авторизаций? Может надо дополнить в авторизации на магазин? Или какая - то лицензия? где можно узнать такую информацию?

[ttv]

Не совсем поняла вопрос, handex. Есть магазин. Есть авторизация. Продавайте на здоровье.
Где будет создано производство?

[handex]

В магазине в соседней комнате кухня, где и пекутся булочки, а продаем в магазине. "Гость", проходящий мимо и собирающий "на пополнение бюджета" сказал нужно разрешение на продажу такой булочки в магазине. Вот и не понимаю, что за разрешение нужно. Мы его конечно вежливо попросили, но у меня вопрос остался.

[ttv]

Может имеется ввиду сертификат качество. Наверное в Молдстандарт надо звонить,
что бы они дали заключение о количестве калорий, жиров, сахаров и спец/бумагу, что всё о*к.