НДС при импорте и экспорте

[Галина]

Народ, каюсь, я вам наврала. На расходы я начисляла НДС, когда в зачет НДС по импорту услуг не брался (я посмотрела проводки которые дала в 2003 г.) А сейчас я просто делала Дт 534,2 Кт 242( у меня в этом году импорта услуг не было врообще). В декларации межу прочим, таки 2 дебет(15 и 20 стр) и 1 кредит(8 стр)
svetuta, извините. Вы правы

[Svetlana]

в продолжение вопроса оформления в бухучете проводок по импорту услуг:
допустим, оставляем одну проводку Дт5342 Кт242 в случае своевременной оплаты НДС в бюджет (по декларации- НДС к зачету на начало периода), но согласно письма / Некоторые особенности ведения Регистров продаж при непредставлении счетов-фактур НДС (Письмо ГГНИ N (10-13-02/1-2253)32 от 26.04.2001)/ цитирую: "При начислении и уплате НДС на импорт услуг счета-фактуры НДС также не выписываются, а записи в Регистре продаж осуществляются на дату расчета по ним на основании платежных поручений (или другого документа, подтверждающего расчет) с записью их реквизитов". Не логично
итого в учете- дт 534,2, а запись- в книге продаж Может быть, есть более свежая информация по данному вопросу

[Галина]

Так Вы же сами и ответили на свой вопрос(причем правильно),

2. Дт229 Кт5342 - начисляем ОБяз-во по уплате НДС при оплате импортируемой услуги
Дт 5342 Кт242 - оплачиваем НДС
Дт 5342 Кт229 - берем в зачет НДС и делаем запись только в книгу покупок....

ну или еще вернее svetuta с недерицей

dt 226 ct 539 - начисление НДС к оплате бюджету за импорт.услуг
dt 539 ct 242 - перечисление НДС
dt 5342 ct 226 - зачет НДС

ничего новее нет( только если опять НДС с зачета снимут)

[Svetlana]

так в том и вопрос- запись в книгу покупок или в книгу продаж Иходя из содержания письма Письмо ГГНИ N (10-13-02/1-2253)32 от 26.04.2001)- то в книгу покупок, с чем я в принципе не согласна...

[Галина]

Почему? Посмотрите внимательно декларацию. Импорт услуг идет в гр.8 ( причем в итог не суммируется) и автоматом в гр,20 тоже не суммируется (для информации) а в 15 где дебет уже входит в расчеты. Эти промеж. проводки, которые сокращаютя (я их лихо сократила, т.к. у меня акт и оплата в одном периоде) нужны, если по времени не совпадают оказание услуги и оплата.

[Svetlana]

Галина, я оговорилась, сорри... Я действительна согласна с записью в книгу покупок. а вот выше названное письмо утверждает, что надо в книгу продаж... совсем запуталась... а письмо легко найти в оригинале , если номер письма задать в любом поисковике в сети...




,

[Галина]

Svetlana, я сейчас точно не помню в каких годах(склероз прогрессирует), но я уже писала, что было время когда по услугам НДС в зачет не брался вообще и я делала проводку 713,4 Кт 534,2. Это и было начисление, я так понимаю, согласно письму.

[Анфиса]

Подскажите пожалуйста где взять бланк заявления на возмещение НДС. СПАСИБО!

[Svetlana]

ПРАВИТЕЛЬСТВО ПОСТАНОВЛЕНИЕ Nr. 1024
от 01.11.2010
об утверждении Положения о возмещении налога
на добавленную стоимость
Опубликован : 05.11.2010 в Monitorul Oficial Nr. 214-220 статья № : 1136
********************************
Приложение № 1
к Положению о возмещении
налога на добавленную стоимость
CERERE DE RESTITUIRE A TAXEI PE VALOAREA ADĂUGATĂ
Заявление о возмещении налога на добавленную стоимость
anexa 1

[Сергей Темрин]

Svetlana, я сейчас точно не помню в каких годах(склероз прогрессирует), но я уже писала, что было время когда по услугам НДС в зачет не брался вообще и я делала проводку 713,4 Кт 534,2. Это и было начисление, я так понимаю, согласно письму.

Галина, ничего у Вас "склероз не прогрессирует"
У нас, действительно был период (и не один год), когда НДС по импорту услуг в зачет не брался.

[Bagi]

Добрый день форумчанинам, подскажите пожалуйста что делать в такой ситуации : Оформляем договор на покупку табака с Россией, перечисляем им деньги за весь товар. В то же время оформляем договор о продаже табака Молдавской фирме но с условием что они его сами себе транспортируют и импортируют в Молдову. Мой вопрос: это является как посредническая услуга, или импорт/экспорт товара. И что происходит с НДС.

[Галина]

т.е растамаживать на себя будет Ваш покупатель?
Тогда посмотрите ст.106 и 107 НК
И еще вот это разъяснение:
viewtopic.php?f=3&t=4561&p=51498&hilit=%D0%BA%D0%BE%D0%BC%D0%B8%D1%81%D1%81%D0%B8%D0%BE%D0%BD%D0%B5%D1%80#p51498
А если вы будете растамаживать на себя(для вас импорт), то тогда вы платите НДС, берете его себе в зачет. А при отпуске покупателю, который в вашем случае будет и вашим перевозчиком, отпишите ему НН и начислите НДС.

[Bagi]

Да завозить в страну будет покупатель, хорошо а нельзя обойтись без договора комиссии, а в обычном договоре купли продажи указать что место расположения товара в России и они его сами себе должны доставить?

Мы такое проделывали раньше с оборудованием просто и покупатель и продавец были оба не резиденты, и мы заключали обычный договор купли продажи. Через Молдову проходили только деньги. Которые я закрывала просто актами выполненных работ. И была проверка и никто ни к кому не придрался. Просто меня смущает что сейчас покупатель из Молдавии.

[Bagi]

Помогите пожалуйста, ответьте на вопрос.

[ttv]

Помогите пожалуйста, ответьте на вопрос.

Галина Вам ответила. Что не так?