Добрый день.
В соответствии с измениями ст. 21НК. у меня появились 2 вопроса вплане формирования с.с продукции и курсовой валютной разницой
Чтоб лучше это понять предлагаю рассмотреть пример.
25/10/16 за поставку товара поставщику было перечислен аванс в сумме 1000 евро по курсу 22,1
Товар поставщик отпустил со своего склада 27/10/16 .Курс - 22,15 (дата инвойса). В контракте предусмотренно условия поставки CPT.
Дата растаможки товара 30/10/16 .Курс 22,2. Где налоги при растаможки составили приблизительно ( (1000*22,2)/0,4%= 88,8; 22200*10%=2220; НДС (22200+88,8+2200)*20%=4897,76 лей.
Из выше изложенного получается, что себестоимость равна 1000*22,15+88,8+2220=3300,95 лей.
НДС берем к зачету 4897,76 ?!
А курсовой разницой в сумме (22,15 -22,2) *1000 =50 отражаем на доходы или уже в конце года ?!
Буду очень признательна за разъяснения.