Новая редакция ст. 21НК

Вопросы налогообложения экспортно-импортных операций, правильность исчисления и уплаты таможенной пошлины. Вопросы по индикативным ценам, завышению таможенной стоимости.

Модераторы: AFEX, Люга, Tiana, Binaun, ionix

Re: Новая редакция ст. 21НК

Сообщение malenikii buchgalter » 03 ноя 2016, 15:20

Добрый день.
В соответствии с измениями ст. 21НК. у меня появились 2 вопроса вплане формирования с.с продукции и курсовой валютной разницой
Чтоб лучше это понять предлагаю рассмотреть пример.

25/10/16 за поставку товара поставщику было перечислен аванс в сумме 1000 евро по курсу 22,1
Товар поставщик отпустил со своего склада 27/10/16 .Курс - 22,15 (дата инвойса). В контракте предусмотренно условия поставки CPT.
Дата растаможки товара 30/10/16 .Курс 22,2. Где налоги при растаможки составили приблизительно ( (1000*22,2)/0,4%= 88,8; 22200*10%=2220; НДС (22200+88,8+2200)*20%=4897,76 лей.
Из выше изложенного получается, что себестоимость равна 1000*22,15+88,8+2220=3300,95 лей.
НДС берем к зачету 4897,76 ?!
А курсовой разницой в сумме (22,15 -22,2) *1000 =50 отражаем на доходы или уже в конце года ?!

Буду очень признательна за разъяснения.
"Есть только два способа прожить жизнь. Первый — будто чудес не существует. Второй — будто кругом одни чудеса!" Альберт Эйнштейн
Аватар пользователя
malenikii buchgalter
Бакалавр
 
Сообщений: 142
Зарегистрирован: 21 сен 2010, 19:02
Благодарил (а): 58 раз.
Поблагодарили: 14 раз.

Re: Новая редакция ст. 21НК

Сообщение Accountant » 03 ноя 2016, 15:23

malenikii buchgalter писал(а):Товар поставщик отпустил со своего склада 27/10/16 .Курс - 22,15 (дата инвойса). В контракте предусмотренно условия поставки CPT.

Из выше изложенного получается, что себестоимость равна 1000*22,15 ...

СРТ - где?
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: Новая редакция ст. 21НК

Сообщение malenikii buchgalter » 03 ноя 2016, 15:34

и в контракте и в таможенной декларации
"Есть только два способа прожить жизнь. Первый — будто чудес не существует. Второй — будто кругом одни чудеса!" Альберт Эйнштейн
Аватар пользователя
malenikii buchgalter
Бакалавр
 
Сообщений: 142
Зарегистрирован: 21 сен 2010, 19:02
Благодарил (а): 58 раз.
Поблагодарили: 14 раз.

Re: Новая редакция ст. 21НК

Сообщение Accountant » 03 ноя 2016, 17:04

CPT - это "Перевозка оплачена до". Т.е., должно быть оговорено место передачи товара.
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: Новая редакция ст. 21НК

Сообщение malenikii buchgalter » 04 ноя 2016, 00:14

Но в контракте этого не прописано
:?
"Есть только два способа прожить жизнь. Первый — будто чудес не существует. Второй — будто кругом одни чудеса!" Альберт Эйнштейн
Аватар пользователя
malenikii buchgalter
Бакалавр
 
Сообщений: 142
Зарегистрирован: 21 сен 2010, 19:02
Благодарил (а): 58 раз.
Поблагодарили: 14 раз.

Re: Новая редакция ст. 21НК

Сообщение malenikii buchgalter » 04 ноя 2016, 00:15

вернее прописано только СРТ
"Есть только два способа прожить жизнь. Первый — будто чудес не существует. Второй — будто кругом одни чудеса!" Альберт Эйнштейн
Аватар пользователя
malenikii buchgalter
Бакалавр
 
Сообщений: 142
Зарегистрирован: 21 сен 2010, 19:02
Благодарил (а): 58 раз.
Поблагодарили: 14 раз.

Пред.

Вернуться в Экспорт. Импорт. Таможенная пошлина

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 2

cron
Яндекс.Метрика