Импорт в Молдову

[Karina]

Accountant
Елена, так получается местом поставки услуг является в любом случае РМ? И по всем необходимо заплатить НДС?

[ttv]

Не понятно. То есть статью 111 не берем в расчет?

[Accountant]

берем, обе берем

[Accountant]

но нужно помнить - если бы в таможенную стоимость включили - то НДС был бы начислен...

[Accountant]

берем, обе берем

15) Место поставки товаров и услуг – место осуществления поставок в соответствии с правилами, установленными статьями 110 и 111.

[Karina]

Accountant
Да, это я уже поняла, что надо было включить, но решения не я принимаю...

и теперь вывод, значит
1) по инвоису по разгрузке и загрузке товара в порту в Румынии, я не плачу НДС
2) по инвоису на оформление деларации в Румынии на транзит я плачу НДС
3) по инвосу на услуги логистики в Китае я плачу НДС
Правильно?

[ttv]

Accountant
Да, это я уже поняла, что надо было включить, но решения не я принимаю...

и теперь вывод, значит
1) по инвоису по разгрузке и загрузке товара в порту в Румынии, я не плачу НДС
2) по инвоису на оформление деларации в Румынии на транзит я плачу НДС
3) по инвосу на услуги логистики в Китае я плачу НДС
Правильно?

но нужно помнить - если бы в таможенную стоимость включили - то НДС был бы начислен...

[Karina]

ttv
В итоге по всем надо оплатить НДС.

Спасибо за помощь Татьяна и Елена!

[Karina]

Так, а у меня вот еще вопросы, тогда
Оплату в китаи мы сделали в январе, по проформам у меня был товар, про услуги я узнала и получила инвоис только когда товар импортировали.
1) необходимо пересдать декларацию по НДС за январь и указать там сумму по инвоису на услуги?
2) указать в декларации за март?

Услуги по разгрузке и загрузке были осуществлены в феврале, а товар получили в марте,
3) могу я указать в декларации за февраль данную услуги, а в себестоимость включить в марте?
4) включить в декларацию за март данную услугу?

[ttv]

Статья 109. Сроки налогового обязательства при импорте
(1) По импортируемым товарам сроком налогового обязательства считается дата декларирования товаров на таможенных пунктах или, в случае, предусмотренном частью (12) статьи 124 Таможенного кодекса, дата отсрочки таможенных платежей, а датой уплаты – дата внесения импортером (декларантом) или третьим лицом в кассу таможенного органа или на Единый казначейский счет денежных средств, подтвержденная выпиской с банковского счета. По импортируемым услугам сроком налогового обязательства и датой уплаты НДС считается дата внесения платежа, включая авансовый платеж за импорт услуг.

[Karina]

ttv
Значит вношу в декларацию за январь, а в зачет беру только в марте.
А по второму вопросу, тоже указываю в февральской декларации получается.

[ttv]

Действуем по алгоритму, подсказанному Еленой, т.е. формируем себестоимость по НСБУ.
Если оплата была произведена именно за те услуги, документы по которым не попали к брокерам, то пересдает декл/НДС за соответствующие месяца.

[Karina]

ttv
Поняла.
Татьяна спасибо вам и низкий поклон за помощь!

[ttv]

Karina, тебе, спасибо! Я бы и не села разбираться без такого вопроса!

[liutika48]

Импортировали авто с Германии, в счете на оплату была указанна сумма в т.ч. ндс 2000 евро. Все взаимоотношения с данным предприятием не резидентом закрыты. Через месяц нам вернули сумму оплаченного ндс. Как теперь провести эту сумму?? Спасибо заранее