Акт закупки услуг--затраты подтв. документально

[natgeoliubiteli]

НН видимо выписывается поставщиками, переделали контракты на юр лицо. Тогда в акт закупки и не надо эти суммы включать. Вы платите по прямым контрактам, а не через физ лицо.

[Anjel]

А зачем тогда в акт на одного контрагента вписывать полученные услуги от другого контрагента?

[lalla]

Добрый вечер!Заключили договор аренды с физ лицом стоимость 800 евро в месяц рассчитываться будем после Нового Года у меня по бухгалтерии будет числится как долг перед физ лицом. Вопрос, могу ли я на основание договора аренды начислять ее, если да то ,акт закупки когда оформляю при выплате? Спасибо большое!

[Галина]

могу ли я на основание договора аренды начислять ее, если да то ,акт закупки когда оформляю при выплате?

нет, не можете. Акт закупки надо оформлять сразу, а вот выплату и налог, удержанный у источника выплаты в размере 10 % можно и потом.

[Tiana]

Ага, вот на основании акта закупки услуг вы расходы по аренде и начисляете, а относительно того, что долг будет висеть - пф...

[Галина]

пф...

Да, он может висеть и висеть и висеть....

[Tiana]

Пока не отвалится

[Anjel]

Если физическое лицо - взаимозависимое (ст.5 НК п.12), то вы не можете расходы по акту закупки принять к вычету в годовой декларации по п/н, если не была произведена оплата этих услуг. (ст.24 НК п.7)

[vladislava]

нашла на форуме вопрос по поводу аренды у физ лица и рефактурирования затрат:
4) рефактурирование подразумевает что мы деньги для оплаты рефактурированных затрат отдаём арендодателю или сами оплачиваем и тогда надо ли прилагать квитанции об оплате?
и ответ
4)Деньги или выдаете арендодателю и он рассчитывается сам, или выдаете ему оплаченную вами от его имени квитанцию, а он вам подписывает РКО.

вот у меня по этому поводу вопрос: если оплату за рефакт услуги (электроэнергия) подтверждаем РКО выписанного на имя физ лицо-арендодателя то значит и начисления рефакт услуг относим на счет 539.1 (КО по тек аренде). Т.е. как начисляем аренду Дт 714 Кт 539.1 так и рефакт услуги Дт 7хх Кт 539.1.

[nina_123]

viewtopic.php?f=9&t=5078#p51021

[Птица]

Если физическое лицо - взаимозависимое (ст.5 НК п.12), то вы не можете расходы по акту закупки принять к вычету в годовой декларации по п/н, если не была произведена оплата этих услуг. (ст.24 НК п.7) [/quote]
Почему ?
в статье 24/7 написано если отсутствует доказательства допустимости выплаты такой суммы. Разве договор и акт закупки не является аргументом ? Почему мы эти затраты должны корректировать ?

[MariBuga]

Статья 44(5)

[Птица]

Подскажите а данная статья распространяется и на сальдо по 531 и 532 по взаимозависимым лицам ?
532 по накладным от юр.лиц за материалы купленные учредителем\директором за наличный расчет.

[Галина]

На 531 распространяется(это расходы) , на 532 нет (так как это не расходы, а расчеты с поставщиком, а поставщик не является взаимозависимым лицом).

[Наталица]

Вопрос по теме:
а если наем осуществляется у дочери/жены учредителя? Они - взаимозависимые лица?


2) Взаимозависимое лицо – член семьи налогоплательщика или лицо, которое контролирует налогоплательщика, контролируется налогоплательщиком либо находится совместно с ним под контролем третьего лица. Для целей настоящего пункта:
а) семья налогоплательщика включает:...
b) под контролем понимается владение (непосредственно либо через одно или более взаимозависимых лиц) 50 и более процентами капитала или прав голоса лица. При этом физическое лицо рассматривается как лицо, владеющее всеми долями участия в капитале, принадлежащими прямо или косвенно членам его семьи.

Из этого понятия очень сложно сделать правильный вывод...
Лицо - юридическое. Какое лицо его может контролировать? Учредители... Ну кто же еще? При чем тогда члены его семьи? Или здесь играет роль фраза "либо через одно или более взаимозависимых лиц"? Тогда получается, если у меня обязательства перед женой единственного учредителя по оплате найма помещения, непогашенные на 31/12, я вычесть не смогу, из-за того что это взаимозавис.лицо, использующее кассовый метод. Так или нет?