Помогите исправить какую-то ошибку

[Anjel]

Какая давность лет, если в бухучёте ошибки исправляются текущей датой?
Надо было тогда делать эту проводку на 7-ой класс, в 2006 году. Или хотя бы в те года, когда подоходный был ноль.

[marco]

Какая давность лет, если в бухучёте ошибки исправляются текущей датой?
Надо было тогда исправлять ошибку, в 2006 году.

простит увеличение расходов на большую сумму ? Тем более, что дальше наверняка потянется налоговый убыток и дальнейшее его частичное использование.

Соблюдение процедуры инвентаризации, а также порядка отражения недостач по инвентаризации и невычитаемость расходов
не увеличивают расходы в налоговом учете , а также их возможный зачет налогового убытка в следующих годах.

[Anjel]

marco
Какой нормоакт Вы цитируете и какой № статьи или пункта ? Наверно я не в курсе этого, т.к. пока при инвентаризации недостач не выявляла. Хотелось бы прочитать.
За недостачу при инвентаризации кого-то надо наказывать и требовать возмещения понесённого материального ущерба.

[marco]

http://lex.justice.md/ru/344361/

8. При проведении инвентаризации:
1) устанавливается фактическое наличие элементов актива и обязательств (нематериальных активов и основных средств, финансовых инвестиций, товарно-материальных запасов, денежных средств в кассе и на текущих счетах в финансовых учреждениях, денежных документов, объема незавершенного производства, дебиторской и кредиторской задолженности);

В случае неустановления виновных лиц недостачи сверх норм естественной убыли и/или потери, полученные от повреждения ценностей, отражаются как расходы периода.

[Anjel]

http://lex.justice.md/ru/344361/

8. При проведении инвентаризации:
1) устанавливается фактическое наличие элементов актива и обязательств (нематериальных активов и основных средств, финансовых инвестиций, товарно-материальных запасов, денежных средств в кассе и на текущих счетах в финансовых учреждениях, денежных документов, объема незавершенного производства, дебиторской и кредиторской задолженности);

В случае неустановления виновных лиц недостачи сверх норм естественной убыли и/или потери, полученные от повреждения ценностей, отражаются как расходы периода.

За пункты спасибо, но, если читать, то давайте читать по порядку. Что может попадать под понятие недостачи?
81. Недостачи и потери от порчи ценностей оцениваются:
1) нематериальные активы и основные средства – по балансовой стоимости на момент их выявления;
2) товарно-материальные запасы и прочие текущие активы – по балансовой стоимости (фактической себестоимости, первоначальной стоимости, чистой стоимости реализации);

А паи, о которых идет речь в вопросе относятся к долгосрочным финансовым активам. И эти финансовые активы не могут быть оценены по инструкции по инвентаризации.

86. Недостачи ценностей сверх норм естественной убыли, а также ущерб, причиненный от их повреждения, возмещаются виновными лицами.
Сумма недостач и потерь сверх норм естественной убыли, а также потери, связанные с повреждением ценностей, выявленные в результате проведения инвентаризации, возмещаются виновными лицами в соответствии с Трудовым кодексом.
В случае неустановления виновных лиц недостачи сверх норм естественной убыли и/или потери, полученные от повреждения ценностей, отражаются как расходы периода.

Неустановление виновного лица на такую крупную сумму тоже надо доказывать - через милицию.
Так что не знаю, не знаю....не убедили вы меня.

[marco]

За пункты спасибо, но, если читать, то давайте читать по порядку. Что может попадать под понятие недостачи?

Недостача – отрицательная разница между количеством и/или стоимостью ценностей, указанных в первичных документах, и их фактическим наличием.

А паи, о которых идет речь в вопросе относятся к долгосрочным финансовым активам. И эти финансовые активы не могут быть оценены по инструкции по инвентаризации.

по оценке в помощь НСБУ http://contabilsef.md/newsview.php?l=ro ... invectitii

Сумма недостач и потерь сверх норм естественной убыли, а также потери, связанные с повреждением ценностей, выявленные в результате проведения инвентаризации, возмещаются виновными лицами в соответствии с Трудовым кодексом. В случае неустановления виновных лиц недостачи сверх норм естественной убыли и/или потери, полученные от повреждения ценностей, отражаются как расходы периода.

Неустановление виновного лица на такую крупную сумму тоже надо доказывать - через милицию.

это какой пункт и статья какого закона? Мне говорили, что проводят внутреннее расследование решение по результатам принимают собственники.

сорри , как то так .
Если идти от обратного предложите пож-ста свой вариант решения первоначальной задачи с возникновением подоходного налога

Iulika
Да не надо уже ничего нигде искать. Если сумма небольшая, спишите на невычитаемые расходы, приложите справку и всё.

[Anjel]

marco
Нет уж. Как то затянулась вся эта история с поисками и бесконечными цитатами. Своих дел хватает. Скажу своими словами :
1. 86 пункт данной инструкции не подходит к случаю с ценными бумагами. ИМХО.
2. И сама инструкция регулирует отражение результатов инвентаризации в финансовом учёте, а не в налоговом.

86. Недостачи ценностей сверх норм естественной убыли, а также ущерб, причиненный от их повреждения, возмещаются виновными лицами.
Сумма недостач и потерь сверх норм естественной убыли, а также потери, связанные с повреждением ценностей, выявленные в результате проведения инвентаризации, возмещаются виновными лицами в соответствии с Трудовым кодексом.
В случае неустановления виновных лиц недостачи сверх норм естественной убыли и/или потери, полученные от повреждения ценностей, отражаются как расходы периода.

1. У такой "ценности" как "ценная бумага" нет нормы естественной убыли. Поэтому данный пункт в отношении паев не работает. Осталось ещё руководителю утвердить норму воровства ценных бумаг.
2. Инструкция принята во исполнение положений ст.24 ч.(2) Закона о бухгалтерском учете. И к налоговому кодексу отношения не имеет.
Расходы будут признаны невычитаемыми, т.к. в них не было необходимости для получения дохода фирмы.

[marco]

поверьте,все что можно я уже поискала--эта сумма просто введена (не знаю на каком основании),никаких движений с ней не было,подтверждения что есть у нас акции той компании как указано в программе нет-это мы узнавали......что с ней делать?

j,
обнаружить долю наверное возможно, запросив экстрас данной компании в регистрационной палате.

Angel , зациклившись на определениях инвентаризации и хитросплетениях буквы закона, мы совместными усилиями пришли к первоначальному выводу: списать текущей датой на невычитаемые расходы.
Или все же , за неимением процедуры, оставить , пусть висят на балансе

[Anjel]

мы совместными усилиями пришли к первоначальному выводу: списать текущей датой на невычитаемые расходы.

К моему первоначальному выводу .
Из ситуации Iulika официального безболезненного выхода не вижу, ну если не смухлевать.

[marco]

К моему первоначальному выводу .

peace-дружба- жвачка
к моему первоначальному выводу

На основании инвентаризации счетов - списать в Дт 7 класса

ДТ 7 класс КТ актив
ПН дополнительно не возникает.

радикальных последствий до сих пор не видно

[Anjel]

ПН дополнительно не возникает.

Да как же не возникает, помилуйте. Если расходы в налоговых целях невычитаемы на большую сумму, то п/н ого-го как дополнительно возникает.

[marco]

так они же неплановые за текущий год. изначально смирились с их невычитаемостью.

[Iulika]

Спасибо за участие,я вот тоже склоняюсь больше к мнению [b]Anjel[b],хотела просто узнать может есть какие то решения,о которых я не знаю......думаю пока еще....может при переходе на новые стандарты что то закрутить,нам же там дали переходящий счет для регулирования......ну это так мысли,еще четко не продумывала,еще у меня есть суммы нераспределеной прибыли прошлых лет....может это вдруг можно как то использовать......короче кроме списания и оплаты ПН другич четких мыслей нет.....думаю,поэтому если вдруг кто то что то подскажет,буду очень признательна

[Anjel]

Iulika
Подсказывать вам невозможно, т.к. не видишь исходных данных.

[Alif]

ПН дополнительно не возникает.

Да как же не возникает, помилуйте. Если расходы в налоговых целях невычитаемы на большую сумму, то п/н ого-го как дополнительно возникает.

Каким образом?