Корректировка отчётов

[natgeoliubiteli]

в учёте у меня отражена валидная. В отчёте аннулированная. В этом весь вопрос. Ошибка ТОЛЬКО В ОТЧЁТЕ на одну цифру номера

[Kimmeria]

Боже,natgeoliubiteli, я хочу на Вас посмотреть и запомнить Ваше лицо - Вы ни разу не сдавали коррект.отчёт??? Вы - мой кумир!

[natgeoliubiteli]

Да, я ни разу не сдавала. Педантична до ужаса. Причём своего. Но вот теперь ужас в том, что не знаю даже как его сдавать. Научусь конечно. Жаль по глупости - не хотела гонять лишний раз девочку-секретаря и закрыла месяц по скану. Да и вообще они выписали на аванс, не предупредили, а поставка и вовсе в январе.

Но я всё-таки хочу добить вопрос теоретически и исключительно на основании статей НК.
Отвлечёный пример.
Бухгалтер внёс в 1-С налоговую накладную BD 236237. Сдал отчёт. И через месяц понял что номер НН BD 236238.
Вопрос 1. Нужно ли сдавать корректировочный отчёт по НДС, учитывая нормы НК:
В статье 102 ничего про отчёт не сказано:
(6) Субъект налогообложения имеет право на зачет уплаченного или подлежащего уплате НДС на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги при наличии:
а) налоговой накладной на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги, по которым уплачен или подлежит уплате НДС (НН в учёте есть и с ней всё нормально)

Статья 234 1/1: Штрафы, предусмотренные частями (1), (2) и (3) статьи 260, не применяются, если не возникают дополнительные обязательства по налогам и/или сборам.
(статья 260 (3) Представление налогового отчета, содержащего недостоверную информацию...)

Я неправа, что ссылаюсь на статьи 102 и 234 1/1?

Вопрос 2. Сверяет ли система наши регистры покупок с регистрами продаж поставщиков? Или система просто проверяет соответствие номера НН агенту купившему НН с этими номерами у ГНИ?

[Василиса]

Почему неправильно выписали накладную на аванс?
Накладная на рекламу?
тогда не понятно зачем аннулировали?
З.Ы. Лучше пересдать и забыть

[Mihail.S]

Вопрос 2. Сверяет ли система наши регистры покупок с регистрами продаж поставщиков? Или система просто проверяет соответствие номера НН агенту купившему НН с этими номерами у ГНИ?

Da, dar nu sistema automatizata, ci inpsectorii fiscali manual, la oricare din parti ( vinzator / cumparator ) si cu diferite ocazii ( restituiri TVA, controale camerale, alte tipuri de controale, declararea facturilor > 100.000 lei etc.).
Factura fiscala cu alt numar poate fi scris altui cumparator sau suma facturii sa difere, respectiv situatia poate aduce dupa sine prezentarea informatiei gresite (art. 260 (3) ).
Daca se depisteaza de catre contribuabil si se corecteaza, nu este nici o amenda/penalitate intrucit nu aduce prejudicii bugetului (daca greseala este numai in nr. facturii).

[natgeoliubiteli]

Daca se depisteaza de catre contribuabil si se corecteaza, nu este nici o amenda/penalitate intrucit nu aduce prejudicii bugetului (daca greseala este numai in nr. facturii).

Ошибка только в номере (одной цифре). По идее даже если не сам налогоплательщик нашёл такую ошибку, а налоговая, штрафа не должно быть согласно статьи 234 1.1.

[Anton]

natgeoliubiteli

трактуют как недостоверная информация в отчете.
проблема не только у вас, но и у той компании кто получил указанную вами НН.
если уж выявили, пересдайте. 2 минуты времени:выгрузили отчет с фиска, загрузили обратно, одну цифру поменяли.
А то совесть замучает!

[Accountant]

По идее даже если не сам налогоплательщик нашёл такую ошибку, а налоговая, штрафа не должно быть согласно статьи 234 1.1.

Это по идее. На практике статьи освобождающие от ответственности налоговики бывает, применяют только после дезакорда и контестаций. А могут и после этого не применять.

[natgeoliubiteli]

Да сдать-то можно. Я просто теоретически рассуждаю. Как ребёнок, который хочет всё попробовать и потрогать, чтобы знать пределы своих возможностей в рамках закона. Теоретически можно совершить нечаянно ошибку и внести НН в 1-С с одной цифрой неверной. И вот вопрос. Бюджету не нанесён ущерб, с накладной всё нормально. Нужно ли тратить время на исправление ошибки, если и штраф по закону быть не должен и налог со всех сторон уплачен, а речь о невнимательности? Нужно ли переживать, если реально не заметил этой ошибки? Будет ли сверка в системе между приложениями по покупкам и продажам и штраф или вызов в налоговую по поводу ошибки?
Всё это стоит знать.

[Kelly]

natgeoliubiteli, сверка между приложениями есть-знаю по своему опыту.
Так педантично переживать,как мне кажется, стоит только по поводу здоровья своего и своих близких .
Про 234-ю статью уже ответили она и работает(тоже есть опыт), и "сбоит"
Вывод: если педантичность сильнее фатализма, то не переживайте,а спокойно и внимательно перепроверяйте данные и на крайняк пересдавайте отчёты.
Всё будет хорошо!

[Nehao]

Про 234-ю статью уже ответили она и работает(тоже есть опыт), и "сбоит"

Трактовки законодательства со стороны контролирующих органов возможны самые разнообразные.Поэтому прислушайтесь к интуиции.

[natgeoliubiteli]

пересдайте. 2 минуты времени:выгрузили отчет с фиска, загрузили обратно, одну цифру поменяли.

Я так и сделала, поменяла цифру. Теперь просто подпишу, отправлю. Но начиталась здесь в предыдущих сообщениях как не аннулировались автоматом предыдущие отчёты и у людей дублировался налог. Сейчас такого нет? Читала приказы ГГНИ, там никаких дополнительных действий с моей стороны не предусмотрено - только отчёт по новой отправить.

[ttv]

Я обычно отправляю корректировочные отчеты, после уплаты всех налогов, основных платежей и выдачи з/пл. Примерно в 20 числах.
Что бы не было так обидно, если случайно заблокируют счет.

[natgeoliubiteli]

Так всё-таки ошибки ещё есть? Вот не зря не сдавала ни разу и сдавать не хотела

[ttv]

Ну всё может быть.
natgeoliubiteli, как можно работать и не ошибаться?