Корректировка отчётов

[cmarinav]

Подскажите, пожалуйста, за 2013 и 2014 годы списаны невостребованные суммы по 221 и 521 без учета НДС. Как можно исправить эти ошибки в 2015 году? Спасибо!

[Наталица]

Корректировку по НДС Вам даст только 521 счет.
Декабрем каждого года нужно пересдать НДС со снятием с зачета сумм НДС от списанного 521 счета. Увеличатся обязательства по НДС. Может появиться пеня, если нет переходящего зачета.

[cmarinav]

Но ведь по 221 счету НДС можно в зачет взять от невостребованных сумм (по налоговому кодексу статья 116) или я что-то не правильно поняла?

[Nehao]

Если 221 красным, то да. Но тогда это счет 523 и соответственно НДС на 225.

[cmarinav]

Я так поняла, что при списании невостребованных сумм НДС должен в зачет пойти от реализованного, но не оплаченного товара.

[Nehao]

У вас есть решение суда? Это только для безнадежного долга.

[cmarinav]

Спасибо, вот теперь поняла.

[natgeoliubiteli]

Коллеги, дурная ситуация. Нам выписали в декабре налоговую накладную, выслали скан. Но мы не поехали забирать, так как знали что в январе будет ещё одна накладная. По скану я закрыла месяц, подала отчёт. А эти дурни аннулировали ту накладную и выписали такую же но получается номер в конце не 44, а 49. Сами этого не заметили, подали отчёт тоже в номером накладной 44 (как и я). Когда мы получили оригинал, я начала им звонить и сама нарвалась на неприятности. Они вдруг сами сообразили что нужно было подавать отчёт с номером 49 в конце. Я им говорю что штрафа не будет и может оставить так отчёты, они у нас сходятся, накладные на ту же сумму, всё нормально. Упёрлись, так как аудитор им сказал сдавать корректировочный, и таки будут пересдавать отчёт. Получается мне нужно подавать тоже корректировочный отчёт, так как этот номер при перекрёстной проверке выдаст в системе ошибку?
Я ни разу за свою практику не сдавала корректировочные отчёты. Даже не знаю что теперь сдавать - только приложение или весь отчёт. и надо ли вообще? Права ли я что ссылаюсь на статью 234 1/1?

[ttv]

natgeoliubiteli
Надо исправить, иначе теряете право на зачет. Понимаю, что очень не хочется.

[natgeoliubiteli]

а почему теряю право на зачёт? НН есть, она валидная. В статье 102 ничего про отчёт не сказано:
(6) Субъект налогообложения имеет право на зачет уплаченного или подлежащего уплате НДС на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги при наличии:
а) налоговой накладной на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги, по которым уплачен или подлежит уплате НДС

Статья 234 1/1: Штрафы, предусмотренные частями (1), (2) и (3) статьи 260, не применяются, если не возникают дополнительные обязательства по налогам и/или сборам.
(статья 260 (3) Представление налогового отчета, содержащего недостоверную информацию, влечет наложение штрафа в размере 1000 леев за каждый налоговый отчет, представленный с недостоверной информацией, но не более 7000 леев за все представленные с недостоверной информацией налоговые отчеты.)

Я неправа, что ссылаюсь на статьи 102 и 234 1/1?

[ttv]

natgeoliubiteli

(6) Субъект налогообложения имеет право на зачет уплаченного или подлежащего уплате НДС на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги при наличии:
а) налоговой накладной на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги, по которым уплачен или подлежит уплате НДС

А у вас её нет. Экз.поставщика не равен вашему.

[natgeoliubiteli]

Неет, экземпляр равен. Прочитайте выше. Мы забрали оригинал. Они аннулировали ту накладную, что я сканом получила и номер в отчёт внесла (на руки не получала). Потому здесь только вопрос в отражении в отчёте. На руках и у нас и у поставщика с номером 49, а в отчёте и у нас и у поставщика с номером 44. Нужно ли корректировать отчёт (приложения по покупкам у нас и по продажам у поставщика), если разница только в последней цифре номера НН?

[ttv]

Ой, я запуталась! Я так поняла, что они свой отчет будут пересдавать на номер 49!
Если да, то нужно, не только приложение, а весь отчёт.

[natgeoliubiteli]

Да, они свой отчёт пересдадут на номер 49. Сейчас и у них и у нас номер 44.
Вопрос. Нужно ли вообще им и нам пересдавать на номер 49? Учитывая статью 234 1/1 даже если в учёте и у них и у нас номер 49, а в отчёте 44, штрафа быть не должно. и на зачёт повлиять не должно.
Вопрос 2. если они пересдадут, то делает ли система перекрёстную сверку номеров из их приложения по продажам с нашим приложениям по покупкам? Если да, то выдаст ли ошибку?
Я думала что система просто делает проверку соответствия номеров купленных данным контрагентом. В конце концов перекрёстную сверку не всегда сделаешь - часть НН отписываются неплательщикам НДС или физ лицам. А они не сдают приложения по покупкам

[Tiana]

Надо пересдавать и вам, если у вас номера накладных не будут совпадать с ними, начнутся вопросы, и как же она валидна, если они её аннулировали?