Корректировка отчётов

[HelenP]

Здравствуйте! Проверяя отчеты, обнаружила что в Декларацию за март 2013 не внесла авансовый платеж. Как правильно пересдать Декларацию по НДС за март 2013 в электронном виде? Просто оформляется новая Декларация с правильными данными и отправляется по электронке. Я так понимаю? Декларация за апрель 213 еще не сдана.

[ttv]

да, просто новая TVA12

[Tiana]

HelenP, да всё так, даже если бы был сдан и апрель, всё тоже так)

[HelenP]

Спасибо! По новой TVA12 (откорректированной) фирма должна доплатить государству 13667 леев (за март). Я так понимаю,что НДС по авансу за март месяц все равно надо доплатить, т.е. надо честно отдать государству 13 667 леев.Уплачу сейчас в мае. Будет ли какая-нибудь пеня?
И еще вопрос!
Сложилась такая ситуация, что авансовая сумма была возвращена заказчику 14 мая 2013 (договор был расторгнут по объективным причинам). Когда будет оформляться декларация НДС за май (именно в этом месяце были возвращены деньги), то эта сумма 13 667 леев должна быть возвращена. В какой графе Декларации за май она должна быть отражена? Это была авансовая сумма НДС и в Декларации за март она отражалась в графе 11.1.

[ttv]

Если с теми покупателями хорошие отношения, то поговорите с их главбухом и оформляйте все как займ с возвратом и всеми актами. Тогда не будет аванса.

Если же не получится, то пересдавайте отчет за март, доплачивайте НДС,
будет пеня, могут вызвать и штрафануть за не уплаченный во время налог.

При сторнировании аванса эта сумма будет отражена в графе 2 ( с минусом, конечно)

[Дина]

оформляйте все как займ с возвратом и всеми актами

А назначение платежа роли не играет ? если при проверке всё же поднимут платёжное поручение , или типа ошиблись ))))

[ttv]

конечно, есть риски, надо взвешивать

[ttv]

HelenP
если у вас есть касса, то можно оформить "возврат" денег по кассе тем же мартом.
потом ошибочно в мае перечислили, но они пришли и всё "вернули" в кассу.

[Дина]

А о каких актах идёт речь при займе ? Есть контракт , получение займа , возврат займа , нужен ещё и акт ?

[Tiana]

Акт возврата, наверное имелся ввиду, акт приёма-передачи)

[HelenP]

К сожалению, кассы нету, и в платежном поручении точно указано назначение платежа. А ст.236 п.3 НК гласит о том , что, если уплатить до объявления налогового контроля, то штраф не применяется. За что штрафовать?

[ttv]

штраф по ст.261(4).
статью 236(3), конечно же надо держать на вооружении.

[HelenP]

Да, но тут же ниже ст.261 (4, штрих1), при условии скорейшей сдачи исправленного и правильного отчета. Получается, как ни крути, побыстрее уплатить разницу и сдать правильный отчет? И не важно, что сумма была возвращена заказчику?

[Tiana]

Ну она же была возвращена в мае, просто в декларации за маЙ будет зачёт аванса, соответственно, меньше НДС к оплате...

[HelenP]

Спасибо всем за участие в обсуждении. Пойду платить разницу и сдавать новый отчет.