Правильное заполнение Налоговой накладной

[VeLena]

Очень давно не заходила на форум, и вот почитала немного и возник вопрос. Имеем ли мы право по сделке где много товара и он перевозится из города в город выписывать на перевозку ттн, а конце месяца или сделки если она закачивается в этом месяце в конце выписать общую нн на весь товар с приложением и на основании ттн

[Den]

вы его перевоизити в свои склады или магазины тоже свои? Или отпускаете на реализацию клиентам?

[Nata6ka]

мы так перевозим продукцию на консервный завод у нас бывает в день по несколько машин а в конце месяца выписываем одну НН на всю продукцию

[AFEX]

Nata6ka, нарушаете батюшка, так как:

"В случае, когда облагаемая стоимость облагаемой поставки товаров при
окончательном определении качества, массы и потребительских свойств
формируется в момент их получения покупателем, при отгрузке товаров
поставщик выписывает товарно-транспортную накладную.
Одновременно при окончательном определении облагаемой стоимости
поставленных товаров и ее документальном оформлении поставщиком
представляется покупателям налоговая накладная, в которой указываются
стоимость товаров и соответствующая сумма НДС. При многократном
осуществлении таких поставок в течение месяца выписка налоговой накладной
осуществляется поставщиком по фактической определенной покупателем
стоимости поставок не реже двух раз в месяц."

основ.: "Об особенностях выписки налоговых накладных и отражения их в Регистрах покупок и продаж"- Сообщение Главной государственной налоговой инспекции N (17-13-02/1-1621)19 от 2 апреля 2002 г. (Monitorul Oficial, 16 апреля 2002, nr.53, ч. III, ст. 124)

[AFEX]

канешна существует и такая ситуация:

"Субъектам налогообложения НДС (предприятия, хлебовыпекающие и перерабатывающие молочную и мясную продукцию и пр.), которые в течение дня в соответствии с установленным графиком осуществляют в адрес одного и того же покупателя многократные поставки облагаемых НДС товаров, разрешается осуществлять выписку одной налоговой накладной в ассортименте отгруженных товаров на каждого потребителя по всему объему однодневной поставки. В целях соответствия документов по поставке, поставщик в конце дня на основании товарно-транспортных накладных выписывает налоговую накладную с отражением номеров и серии товарно-транспортных накладных, содержащую информацию по отгрузкам."

основан.: "О налоговых накладных" Сообщение Главной государственной налоговой инспекции N (17-13-02/1-895)10 от 21 февраля 2002 г. (Monitorul Oficial, 7 марта 2002, nr.33-35, ч. III, ст. 74)

[Nata6ka]

нам тогда наверно очень повезло потому-что ни одна проверка не посчитала это нарушением

[Люга]

Nata6ka,
видимо было что проверять

[lino4ka]

Пришла на работу, обнаружила, что в январе ошибочно провели накладную, предназначенную другой фирме...
Сейчас вернули тот экземпляр поставщику и получили от них наш экземпляр январской накладной...
Ломаю голову, как поступить... Скорее всего корректировать буду только в налоговом учете, т.к. в бухгалтерском суммы по полученной и аннулированной накладной совпадают... а сумма из налоговой накладной легла на материалы дополнительными расходами (а производство у нас в 1С штука настолько тонкая, что в ранний период лучше не лазить)...

[Люга]

lino4ka,
все не так просто
ведь вы указали № н/н серию и дату в приложении к деклаоации

[Den]

lino4ka, надо откорректировать приложение указав номер строки и поменять приложение, напишите письмо на аннулирование только приложения и именно этой строки. В каком то журнале СА было написано как именно это делается.

[Polina]

да, там указывается только номер строки и правильно пишутся только те графы где были ошибки - те если суммы правильно то надо только число, фиск код , серию и номер наклданой указать , но опять штрафы - без них никуда, а исправлять надо, так как это будет все равно дешевле нежели оставить и они найдут при проверке

[lino4ka]

а исправлять надо, так как это будет все равно дешевле нежели оставить и они найдут при проверке

нам так даже лучше, ибо с нашими ежегодными проверками налоговики жалуются, что нам даже штрафы не за что ставить ... пусть лучше за это штрафанут, чем потом придут с перепроверкой...
Den, Люга спасибо, я в принципе так и думала, что надо дать в налоговую инфу по откорректированному приложению (т. е. вытащить из зачета ту неправильную накладную).

[irina]

Фирма занимается добычей песка ( у нас карьер), в карьере продаем песок физическим лицам, выбиваем чек, н.н не выписывали. Вчера была проверка налоговики доказывают нам, что мы обязаны отписать физикам накладную? Как правильно отписывать или нет?

[AFEX]

дайте почитать проверяющим такое:

О налоговых накладных

Сообщение Главной государственной налоговой инспекции
N (17-13-02/1-895)10 от 21 февраля 2002 г.
(Monitorul Oficial, 7 марта 2002, nr.33-35, ч. III, ст. 74)


где написано следующее: "При поставке товаров (услуг) населению за наличный расчет включительно и при расчетах с населением посредством услуг финансовых учреждений, "Пошта Молдовей", других уполномоченных лиц выписка налоговых накладных поставщиками товаров (услуг) не осуществляется."

[Den]

как мне нравятся эти налоговые инспекторы. Все время наровят заверить нас в том, что все что мы делаем, делаем не правильно. Даже если это и правильно.