Корректировка отчётов

[alisa13]

За прошлый год нужно проводить через 331 счет, то есть Дт 331 Кт 534 --60лей, бухгалтерскую справку на эту проводку желательно написать, так как должно быть основание для данной корреспонденции счетов, можно прикрепить копию сданного отчета, можно не прикреплять, так как в папке с отчетами он уже будет фигурировать. Штрафные санкции за прошлый год по предписанию налоговой, на сколько я поняла, были в этом году, поэтому они проводятся уже через расходы этого года. В декларации за 2012 год штрафные санкции корректируются, декларация за 2011 год пересдается с учетом начисленного налога.

[Tiana]

Йя вроде то же написала

[irina23]

Спасибо Tiana,alisa13 , значит я делаю следующим образом налоги начисляю в прошлом году даю проводки Дт 713 Кт 534--60 лей,отчеты уже сданы,налог оплатить. Пересдать декларацию и баланс за 2011 год. В 2012 году дать проводку Дт 331 Кт 534--60 лей, ДТ 534 Кт242--60 лей ( но счет 534 не закрываеться, как его закрыть?) за 2011 год. Написать бухгалтерскую справку. Потом при реформации проводка Дт 332 Кт 331--60 лей. За 2012 год Дт713 Кт 534--75 лей, Дт 534 КТ 242, и штрафные санкции Дт 714 КТ 534, Дт 534 Кт 242 за 2011 год и 2012год.

Но мне кажется проводки Дт 331 Кт 534--60 лей и Дт 332 Кт 331--60лей, лишние,правильно?

[alisa13]

[quote="irina23"] значит я делаю следующим образом налоги начисляю в прошлом году даю проводки Дт 713 Кт 534--60 лей,отчеты уже сданы,налог оплатить.

Проводки нужно дать в этом году, вы не можете исправлять баланс. Поэтому проводка Дт 713 Кт 534--60 лей не дается за прошлый год в прошлом году, она отражается в этом году на основании бух.справки через 331 счет, то есть один раз отражаете в этом году Дт 331 Кт 534--60 лей и все, тогда у вас все закроется. Реформацию вы будете делать в 2012 году при переходе на 2013 год. Нужно понять, что в финансовом учете после закрытия баланса все корректировки влияющие на финансовый результат исправляются в том периоде в котором были обнаружены, и корректируются через 331 счет, который потом закрывается на 332. Вам баланс изменить никто не разрешит за 2011 год. Декларация - это налоговый учет, поэтому вам разрешают менять декларацию, так как данные расходы относятся к прошлому налоговому году, что вы и сделаете. Если бы вы заметили ошибку в 2013 году, то же бы меняли декларацию за 2011, но исправляли ошибку в учете в 2013 через 331 счет.

[irina23]

alisa13, просто пока фирма не работает. Но почему нельзя сделать так? :
По поводу 2011 года: эти расходы относятся к предыдущему периоду, следовательно, налог должен был быть начислен в прошлом году, отчёты сдать, начислить прошлым годом, налог оплатить, результаты пересчитать, декларацию пересдать, в этом году всё в рамках года, не вижу проблем, проводки вроде верные, штраф тоже этим годом).

[ttv]

irina23
Алиса права
Балансы корректировочные не принимают.
Налоговую отчётность можно пересдать, а статистическую - нет.

[irina23]

Девочки спасибо вам! Я так поняла за 2011 год я никакие проводки и исправление не делаю,не сдаю оставляю как и есть, а только в 2012 годе даю проводку Дт 331 Кт 534--60 лей на основании бух.справки и Дт 534 Кт 242--60 лей. (ВОТ И зак роится) . Только я ни могу понять зачет я должна пересдавать декларацию за 2011 год? Если ничего не меняется? или можно не сдавать?.

[ttv]

Ответ Алисы был настолько компетентен, что мне остается только повторить его

alisa13

Проводки нужно дать в этом году, вы не можете исправлять баланс. Поэтому проводка Дт 713 Кт 534--60 лей не дается за прошлый год в прошлом году, она отражается в этом году на основании бух.справки через 331 счет, то есть один раз отражаете в этом году Дт 331 Кт 534--60 лей и все, тогда у вас все закроется. Реформацию вы будете делать в 2012 году при переходе на 2013 год. Нужно понять, что в финансовом учете после закрытия баланса все корректировки влияющие на финансовый результат исправляются в том периоде в котором были обнаружены, и корректируются через 331 счет, который потом закрывается на 332. Вам баланс изменить никто не разрешит за 2011 год. Декларация - это налоговый учет, поэтому вам разрешают менять декларацию, так как данные расходы относятся к прошлому налоговому году, что вы и сделаете. Если бы вы заметили ошибку в 2013 году, то же бы меняли декларацию за 2011, но исправляли ошибку в учете в 2013 через 331 счет.

[diana19]

Buna ziua tuturor , am o intrebare: daca pe trimestrul 3 si 4 anul 2011 am indicat gresit suma salariului si suma primelor calculate , ce consecinte ma asteapta ?

[ttv]

Разверните немного вопрос, плиз ! Побольше конкретики ! Где ошибка ? В чем ?

[diana19]

In raport am indicat salariu calculat , dar nu cel achitat si respectiv am indicat si primele din salariu calculat

[Наталица]

Так пересдайте отчеты за 3 и 4 кварталы с правильными суммами! Законом разрешено! Только может выйти пеня, а может сняться пеня, если была начислена за период с прошлого года. Все зависит от того, что у Вас больше - начисленная з/пл и взносы или выплаченная з/пл...

[lia1]

In raport am indicat salariu calculat , dar nu cel achitat si respectiv am indicat si primele din salariu calculat

Dar de ce ziceti ca e gresit? E corect.

[nina_123]

s-a mai discutat pe tema aceasta viewtopic.php?f=6&t=6796&hilit=%D0%BC%D0%B5%D0%B4%D0%B8%D1%86%D0%B8%D0%BD%D0%B0&start=60#p73449

[diana19]

In raport am indicat salariu calculat , dar nu cel achitat si respectiv am indicat si primele din salariu calculat

Dar de ce ziceti ca e gresit? E corect.

noi salariu il calculam in noiembrie (spre ex. ) dar il achitam in decembrie : reese ca in MED-08 pe tr 3 trebuia sa indic salariu achitat pe:iulie ,august si septembrie, iar pe tr 4 ceea ce sa achitat (se are in vedere sal. fara retineri) pentru octombrie ,noiembrie decembrie, Va rog frumos sa ma corectati daca n-am inteles ceva corect