Помогите исправить какую-то ошибку

[svetuta]

AVDMEV
сначала надо разобраться что это за аванс
если это невозможно и он висит с очень давних пор
то на основании инвентаризации 2010 года списать на невычитаемые расходы..7 класс..

[AVDMEV]

списать на невычитаемые расходы..7 класс

712.6?
и все таки меня напрягает слово - расходы

[svetuta]

712.6?и все таки меня напрягает слово - расходы

dt 714 согласно Плану счетов
хотя и 712 ничего

меня совсем не напрягает

[AVDMEV]

все равно как то не укладывается в логику
в 2002 г образовалось задолженность
по акту сверки ее не подтвердили
значит расходы за 2002 год неверны и соответственно и прибыль занижена
соответственно и на сегодняшний день она является не верной
восстановить справедливость - значит откорректировать прибыль, но не меняя все подряд, а за предыдущие периоды
поэтому я и не совсем согласен с 7 классом
хотелось бы рассмотреть и др. варианты

[dimalion]

714 оптимален был бы если строго придерживаться срока исковой давности
713 закономерно если есть увереность что срок безнадежный

в 2010 году можно было бы 332 но это сразу наводит мысли на необходисомть пересдачи вен

в условиях ПН о % все стараются чистить все счета от зависших сумм через счета 7 класс и не принимать к зачету расходы к вычету.

[AVDMEV]

и все таки хотелось бы внести ясность
попробую выстроить логическую цепочку, не претендуя на истину
я писал:

по Дт 224 с 2002 года висит задолженность
подтверждающих документов нет и на тот же период есть Акт сверки в котором стороны не признают задолженность
возможное решение - списать на доходы предыдущих лет

Вопрос:
можно ли списать за счет чистой/нераспределенной прибыли?
каковы последствия?
чем подкрепить данное решение?

предложенные решения:

dt 714 согласно Плану счетов

и

714 оптимален был бы если строго придерживаться срока исковой давности
713 закономерно если есть увереность что срок безнадежный

почему ни как не могу согласиться с 7 классом:
во-первых - это всё-таки расходы и расходы отчетного периода
а мне, по условиям задачи, видится зависшая сумма по Дт 224 не как задолженность/убытки, а скорей как ошибка т.к. нет подтверждающих документов и неизвестно ее образование. как говорится - "а был ли мальчик"
отсюда я и рассматриваю списание данной "задолженности"/ошибки не на расходы, а на доходы, причем доходы предыдущих периодов
331 - был бы идеален, но как я уже и говорил, ни как не могу согласиться с тем, что это расход/убыток, а доход по Дт этого счета мы отразить не можем
более правильным вариантом исправления данной ошибки мне видится списание на доходы, но никак не могу найти в плане счетов применимый дебетовый счет: Дт (доходы предыдущих периодов) Кт 224

либо - списать за счет прибыли, возможно через резервы

вот как то так
подобные задачи я еще не решал, поэтому жду поддержки либо полного разгрома (с обоснованием)

[svetuta]

AVDMEV
я надеялась что вы мне на слово поверите
но раз нет
то добавлю
что 331 счёт используется для корр.прибыли/убытков прошлых периодов
т.е. если должны были быть задействованы в прошлых периодах счета 6 / 7 класса но по каким-то причинам это не произошло, то корр.делается через 331 сч
в Плане сч. так и написано "Отражение убытков по операциям прошлых лет, выявленных в отчетном году, принадлежность которых к редшествующим годам подтверждается документально "
НО,
я вам предложила самый простой и верный путь:
сделать инвентаризацию
списать аванс - т.к. истёк срок исковой давности..
не вычетать в ВЕН
и спать спокойно

я надеюсь там не миллионая сумма, т.к. всем ясно "потеряный" миллион в балансе режет глаз

[Nata]

Светуца вам все правильно советует .

В фин учете провести через счета расходов713,714 . На основании акта инвентаризации. Как, допустим, дважды учтенные авансы выданные.

В целях налогообложения уменьшить 7 класс" расходов" через заполнение приложения 2д уменьшая ваши расходы в целяхНО.

Таким образом налогооблагаемый доход у Вас не будет занижен.

Зачем так настойчиво эту сумму пихать в доходы?
Это движение можно было бы понять если бы вы когдато в прошлом отразили эту сумму на РАСХОДЫ. но это возможно если бы у вас была сумма по КТ счетов 521,539, ипр .

[AVDMEV]

я надеялась что вы мне на слово поверите
но раз нет

svetuta
ни коим образом ни хотел Вас обидеть
и как я могу Вам ни поверить
новичку против Гуру и крыть нечем
заметьте - это без кавычек и без издевок

но, вновь заданные вопросы, это скорее от непонимания причинно-следственной связи
хотелось найти счет который бы подразумевал два условия из двух:
- сомнительный долг (не подтвержденный документально)
- и корректировка результатов прошлых лет

увы, такого нет

решение принято - 7 класс (не умоляя при этом и Ваших заслуг)
обосновывая это тем, что:
331 не применим т.к. нет оправдательных документов
а, напр. 712.6 - более предпочтителен, т.к. подразумевает расходы не подтвержденные документально, что скорее - первостепенно

[CarolinaM]

скажите при сторнирование делается та же проводка но с минусом или "обратная проводка"

[Dmitronn]

скажите при сторнирование делается та же проводка но или "обратная проводка"

Сторнировочная проводка
в бухгалтерском учёте — бухгалтерская проводка, предназначенная, как правило, для исправления ранее ошибочно произведённой записи. Обычно применяется т. н. отрицательное сторно, при котором для исправления ошибочной проводки делается дополнительная проводка, составленная на сумму ошибочной проводки, но с отрицательным знаком. Чтобы выделить отрицательные числа, их обычно пишут красными чернилами, поэтому отрицательное сторно и метод исправления ошибок с помощью сторно иногда называют «красное сторно». Метод красного сторно был разработан российским бухгалтером-практиком А.А. Беретти в 1889 году.

--с минусом

[Solnce]

google 4ever !!!!

[Artur Morarenco]

как вы себе представляете закрытие 224 сч.на доходы если это ваши убытки ???

в том то и дело, что - как они могут быть убытками если не подтверждены расходы?
значит расходы за 2002 г. были завышены
поэтому я и предлагаю списать как поправку доходов/прибыли, но на 331 не возможно отразить по Кт, потому и всплыл 332 - Решение Учредителей > списание

Wow. Skoliko novogo dlea buh nauki!

[nastea1c]

Добрый день!!
Помогите как то исправить ошибку,предприятие заключило договор займа в 2006 году с физ. лицом в возрасте 60 лет и выплачивало ему только %, ПН не удерживала согласно ст.НК 89 (2), но с 2008 года данный пункт исключили,соответственно нужно было начислять ПН,что не делалось.Можно ли сделать начисление ПН в этом году и оплатить его? Понимаю что будет штраф,но не имею представления как выйти с этой ситуации.Спасибо всем заранее кто откликнется !!!

[Dinatali]

Можно ли сделать начисление ПН в этом году и оплатить его?

Обязательство по уплате п/н возникает в момент оплаты лицу суммы вознаграждения.
Можно провести выплату вознаграждения например за 3 года, тогда и заплатить п/н со всей суммы и отразить о отчете (по истечении месяца с момента оплаты).
Если ничего не менять в подходах с выплатами, конечно будут санкции (ст.261(4) НК - 30% с суммы занижения налога + пеня за каждый просроченный день неуплаты+санкции
в связи с не предоставлением налоговой отчетности за месяцы выплаты). И это помимо уплаты самого налога.