Налоговые проверки. Порядок проведения

[Наталия]

Cont1
Предприятие было в списке проверок?

[Cont1]

Не паникуйте. Директор же в курсе ситуации. Они придут или позвонят и сами попросят то, что им надо. Начинают с главной книги и первичных документов.
Вы НДС-ники?

да мы огромные с миллионами оборотов

[Cont1]

Cont1
Предприятие было в списке проверок?

Да мы были в списке проверок , но так как я разгребала один год то есть 2016, пока все закрыла , не ожидала что так быстро прийдут ....

[OxfordMax]

День добрый. Вроде еще не выкладывали на форум? График проверок НИ на 2 квартал 2017 https://monitorul.fisc.md/editorial/kva ... truda.html

[Люга]

https://controale.gov.md/grafice-de-control
вбиваете свой ф/к и смотрите кто когда
указываете
Denumire Institutie Control - toate

[Lena69]

ЛЮГА! СПАСИБО БОЛЬШОЕ ЗА ССЫЛКУ.ПРОВЕРИЛА СВОЙ ФИСКАЛЬНЫЙ КОД-ОЧЕНЬ УДОБНО.

[Райэл]

Только детализация поездок в путевом может быть подтверждением предпринимательской цели поездки.

обоснуйте

Если в путевом написано "Кишинев" ну или кто как пишет это совершенно не означает что топливо расходовалось в предпринимательских целях, понятно, что если путевой будет красиво расписан это тоже не гарантия, что все было именно так, но как говорится - что написано пером... Какие аргументы должны быть чтоб доказать свое? Это что-то типа Накладная на товары в ассортименте на определенную сумму, к такому документу обязательно будут вопросы.

Как минимум табель учета рабочего времени, где ясно видно что данный человек использовал авто в рабочее время, как максимум отсутствие взаимоотношений с кем либо, включая работника, на использование авто в других целях.

[spenser]

Налоговый визит как визит вежливости

Вступил в силу приказ Государственной налоговой службы № 428 от 27 марта 2017 об утверждении указаний по нанесению налоговых визитов.

В соответствии с приказом, текущие условия требуют жизнеспособного партнерства между Государственной налоговой службой и налогоплательщиками с целью создания условий для ознакомления налогоплательщиков с действующим законодательством, правильностью его применения, начислением и полной уплатой налогов и других обязательных платежей, а также в целях предупреждения налоговых нарушений. Для этого необходимо создать специальную процедуру деятельности ГНС – налоговый визит.

Согласно приказу, налоговый визит направлен не на поиск недочетов и нарушений в работе экономического субъекта, а на предупреждение возможных отклонений от действующего законодательства.

Предусмотрено, что налоговый визит осуществляется обычно одним налоговым инспектором и в течение одного дня. Налоговый служащий предоставляет руководителю, главному бухгалтеру либо учредителю предприятия, с которыми он обязан встретиться, направление для осуществления налогового визита.

Инспектор должен детально ознакомиться с регистрационными и разрешительными документами предприятия, проверить правильность ведения и хранения бухгалтерской документации, с видами деятельности экономического субъекта, процессом производства, а в случае необходимости указать на обнаруженные отклонения и ответить на все задаваемые сотрудниками предприятия вопросы. В случае отсутствия ответа на сложные вопросы, налоговый служащий обязан включить их в отчет, также как и те, на которые ответы были даны, и ответить на них в установленные законом сроки.

Также инспектор в ходе налогового визита должен ознакомить налогоплательщика со всем спектром услуг, оказываемых ГНС, с порталом службы — www.servicii.fisc.md, с обобщенной базой налоговой практики ГНС, а также дать рекомендации по устранению замеченных несоответствий.

Процедура налогового визита будет применяться в основном для предотвращения налоговых нарушений, к предприятиям, находящимся в так называемой зоне риска. Это экономические агенты, которые предоставляют отчетность с опозданием, часто вносят корректировки в уже предоставленную отчетность, требуют большого количества бланков строгой отчетности при малом объеме поставок; занимаются оптовой продажей товаров, не имея складов; регистрируют несколько банковских счетов в нескольких финансовых учреждениях, в определенной валюте; в течение 2 лет подряд терпят убытки; налоговые платежи незначительны или не осуществляются вовсе, хотя при этом регистрируются значительные поставки; регистрируют небольшое количество сотрудников по сравнению с объемом поставок, а средняя заработная плата у данного налогоплательщика ниже в сравнении со средней заработной платой в отрасли; осуществляют псевдоэкономическую деятельность; обнаружены расхождения между данными в декларации по НДС и данными таможенных деклараций и др.

К факторам риска могут быть отнесены также отказ предоставления налоговому инспектору требуемой документации (нужно учесть, что в ходе налоговых визитов документы не изымаются), слишком пожилой или слишком юный руководитель предприятия, регистрация по одному адресу нескольких предприятий, а также приобретение товаров и услуг у экономических субъектов, потерявших статус плательщика НДС.

По итогам визита налоговый инспектор должен составить отчет в двух экземплярах, один из которых предоставляется предприятию, которому был нанесен соответствующий визит.

Полностью с текстом приказа можно ознакомиться в МО от 31 марта текущего года.

Также сообщаем, что, согласно информации ГНС, в 2016 году сотрудниками налоговой службы было нанесено 1227 налоговых визитов, а в список предприятий, входящих в группу риска, было внесено 6470 экономических субъектов.

[asotel]

Также сообщаем, что, согласно информации ГНС, в 2016 году сотрудниками налоговой службы было нанесено 1227 налоговых визитов, а в список предприятий, входящих в группу риска, было внесено 6470 экономических субъектов.

Вот бы ознакомиться с этим списком

[Anjel]

Предусмотрено, что налоговый визит осуществляется обычно одним налоговым инспектором и в течение одного дня. Налоговый служащий предоставляет руководителю, главному бухгалтеру либо учредителю предприятия, с которыми он обязан встретиться, направление для осуществления налогового визита.

Инспектор должен детально ознакомиться с регистрационными и разрешительными документами предприятия, проверить правильность ведения и хранения бухгалтерской документации, с видами деятельности экономического субъекта, процессом производства, а в случае необходимости указать на обнаруженные отклонения и ответить на все задаваемые сотрудниками предприятия вопросы. В случае отсутствия ответа на сложные вопросы, налоговый служащий обязан включить их в отчет, также как и те, на которые ответы были даны, и ответить на них в установленные законом сроки.

К факторам риска могут быть отнесены также отказ предоставления налоговому инспектору требуемой документации (нужно учесть, что в ходе налоговых визитов документы не изымаются), слишком пожилой или слишком юный руководитель предприятия, регистрация по одному адресу нескольких предприятий, а также приобретение товаров и услуг у экономических субъектов, потерявших статус плательщика НДС.

Кто скажет, что это не открытые ворота для узаконенной коррупции - пусть первый бросит в меня камень.

[Наталия]

Интересно получается,в графике проверки НИ на 2017 год нас нет,а пришло извещение.
Правомерно ли это? Конечно очень спорить не будем,но все таки....

[Люга]

Наталия
может просто визитэ фискалэ?

[Наталия]

Нет не визитэ,а тотальная ( controlul prin metoda verificarii totala.)

[TanyaL]

Наталия, а в каком виде пришло извещение?

[Наталия]

почтальон принес письмо с CITATIE