НДС ПРИ СМЕШАННЫХ ПОСТАВКАХ

[valentinmd]

ГОСПОДА ПОМОГИТЕ ДАЙТЕ ССЫЛКУ НА РАЗЯСНЕНИЯ В ЭТОЙ ОБЛАСТИ ИЛИ КТО СТАЛКИВАЛСЯ С ПРАКТИКОЙ ЭТОГО ВОПРОСА ПОЖАЛУСТА ПОДЕЛИТЕСЬ ОПЫТОМ

[Jen]

valentinmd, может эта информация поможет БНК №11 2008, стр.50

[Люга]

valentinmd,
C/А №7/2006 стр 9-12 "Об учете и отчетности по НДС при осуществлении смешанных поставок"

[AFEX]

уважаемый, посм. еще ст. А.Тмофеенко в СА 12/2006, стр. 26-30

[AFEX]

а насчет первого вопроса, ситуация действительно сложная, так как учитывая опр.понятию "поставка" согл. НК, при внутреннем перемещении нет поставки, а у Вас получаеца: покупка-ввоз в порт по вн.перемещению(хотя и по 0% но тут нет поставки)-поставка внутри порта без ндс, получаеца, как Вы сказали,

учитывая положения как НК так и Закона а также инструкции по возмещению, в таком случае нужен был посредник

[AFEX]

но, я еще подумаю, поспрошу у "Других", но я боюсь, что в свете последних событий, налоговики будут отталкиваться тока от понятия "поставка" что в вашем случае отсутствует (в смысле при ввозе в порт по вн.перемещению)

[AFEX]

ну не предусматривает законодательство такие случаи как ваш, вот и пройдуться по опщим правилам

[AFEX]

но я еще подумаю, поспрошу

[valentinmd]

AFEX, ОК

[lia]

При смешанных поставках зачет НДС определяется проратой. Оставшаяся сумма НДС, уплаченного поставщику, должна попасть сразу на расходы или вместе со стоимостью актива? Если сразу на расходы, то возможно ли это делать в 1-С в документе на приход ТМЦ? Большое ли нарушение. если признавать расход по мере начисления износа по ОС, передачи в эксплуатацию МБП?

[Люга]

Большое ли нарушение. если признавать расход по мере начисления износа по ОС, передачи в эксплуатацию МБП?

что вы имеете ввиду

[lia]

Приобрели основное средство за 3600 леев, в том числе НДС 600 леев.
ОС будет использоваться для смешанных поставок. Прората в месяце приобретения ОС - 0,2. Соответственно НДС к зачету 600*0,2= 120 леев. Куда отнести 480 леев НДС? Оприходовать ОС за 3480 леев или
Дт 123 3000 + Дт 713 - 480 леев?

[AFEX]

dt 123 ---------- 3000
dt 226 ------------600
ct 521 -----------3600

dt 7134 -----------120
dt 5342 -----------480
ct 226 -------------600

la sfirsit de an prorata finala tot prin 226 se regleaza

[lia]

Спасибо, AFEX!
Прежний бухгалтер НДС, не подлежащий зачету, относил на стоимость актива. Программа настроена так, что с Кт521 корреспондируют счет ТМЦ и 534.2. Программиста найти сложно. Благодаря Вам, утвердилась в решении делать правильно, но книгу покупок придется корректировать вручную, так как при ее формировании программа не учитывает ручные проводки. С наступающим!

[Victoria]

Здравствуйте, на семинаре открыла для себя удивительную вещь, оказывается, если предприятие занимается производством мебели, то при продажи ОС - легк. автомашины (без нДС) нужно пересчитать зачет НДС на смешанные поставки (согл.п.3 ст.102 НК). Немогу понять почему, и соответственно не предполагаю какой зачет пересчитывать, если а/м новая 2007 года и никакого ремонта даже техобслуживания я ей не проводила.