Оплата НДС при импорте услуг- в момент оказания

Модераторы: AFEX, Люга, Tiana, Binaun, ionix

Re: Оплата НДС при импорте услуг- в момент оказания

Сообщение Artur Morarenco » 15 июл 2010, 18:04

Tak kak podoxodnii vi uderjivaete, to suma po ivoice-u (aktu) = suma k viplate + podoxodnii. A baza dlea nacislenia NDS = suma po invoice-u (aktu). :D
Если при заполнении строки декларации "к уплате" столбцы вам кажутся слишком узкими - самое время посетить курсы повышения квалификации.
Аватар пользователя
Artur Morarenco
Проффи
 
Сообщений: 911
Зарегистрирован: 12 авг 2008, 11:13
Откуда: Dubasari
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 53 раз.

Re: Оплата НДС при импорте услуг- в момент оказания

Сообщение amtareau » 29 июл 2010, 14:35

Спасибо за ваш ответ. Буду благодарен за ваши аргументы, особенно по части НДС. Подоходный относите на 713 или на с-сть услуги?
amtareau
Новичок
 
Сообщений: 40
Зарегистрирован: 26 апр 2010, 11:19
Благодарил (а): 54 раз.
Поблагодарили: 7 раз.

Re: Оплата НДС при импорте услуг- в момент оказания

Сообщение Artur Morarenco » 29 июл 2010, 14:51

Если вы - плательщик НДС - берете уплаченный НДС в зачет Дт 225 Кт 534.2

Если неплательщики - на себестоимость услуги :D
Если при заполнении строки декларации "к уплате" столбцы вам кажутся слишком узкими - самое время посетить курсы повышения квалификации.
Аватар пользователя
Artur Morarenco
Проффи
 
Сообщений: 911
Зарегистрирован: 12 авг 2008, 11:13
Откуда: Dubasari
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 53 раз.

Re: Оплата НДС при импорте услуг- в момент оказания

Сообщение amtareau » 29 июл 2010, 17:16

Спасибо за быстрый ответ. Я про подох.налог: на 713 или с-сть. Извините за дотошность, моя ситуация: я относил подоходный налог на затраты и НДС на импорт услуг начислял от инвонсовой стоимости. Возникло другое мнение, что подоходный налог необходимо отнести на с-сть услуги и НДС начислить на сумму инвойса + исчисленный обратным методом подох.нал. ,ссылаясь на ст.97 (3) НК"Облагаемая стоимость облагаемой поставки включает сумму всех налогов, пошлин и сборов, подлежащих уплате, за исключением НДС". :egg
amtareau
Новичок
 
Сообщений: 40
Зарегистрирован: 26 апр 2010, 11:19
Благодарил (а): 54 раз.
Поблагодарили: 7 раз.

Re: Оплата НДС при импорте услуг- в момент оказания

Сообщение Artur Morarenco » 29 июл 2010, 18:08

Подоходный - ни на расходы, ни на себестоимость а на уменьшения задолженности перед иностранным поставщиком.

Пример. Иностранец предоставляет вам услуги на 1000 евро. Прислал инвойс в 20 мая (курс евро = 14 лей). В ему оплачиваете 10 июня (курс евро = 15 лей). В момент оплаты, удерживаете подоходный налог. Прислал акт о выполнении работ 5 июлем (курс евро = 16 лей). НДС начисляете и платите на дату акта о выполнении работ.

1. 20 мая - отражение услуг на расходы Дт 713 Кт 521.2 - 14000 леев (1000 евро х 14)
2. 10 июня - курсовая разница по задолжености Дт 722.3 Кт 521.2 - 1000 леев (1000 евро х (15-14))
- отражение удержания подоходного Дт 521.2 Кт 534.10 - 2250 леев (15000 леев х 0,15)
- оплата поставщику Дт 521.2 Кт 243 12750 леев (850 евро)
3. 5 июля - начисление НДС от импорта услуг Дт 225 Кт 534.2 - 3200 леев (16000 х 20%)
- уплата НДС Дт 534.2 Кт 242 - 3200 леев
- отнесение уплаченного НДС от импорта услуг в зачет Дт 534.2 Кт 225 - 3200 леев
(3 шаг можно и короче - Дт 534.2 Кт 242 - 3200 леев)

Надеюсь сейчас вам все понятно. :D
Если при заполнении строки декларации "к уплате" столбцы вам кажутся слишком узкими - самое время посетить курсы повышения квалификации.
Аватар пользователя
Artur Morarenco
Проффи
 
Сообщений: 911
Зарегистрирован: 12 авг 2008, 11:13
Откуда: Dubasari
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 53 раз.

Re: Оплата НДС при импорте услуг- в момент оказания

Сообщение amtareau » 29 июл 2010, 18:26

Вы описываете стандартную ситуацию, здесь все ясно. У меня же несколько иная - в контракте с поставщиком сумма нетто-1000 евро и акт выполненных работ на 1000 евро и перечисляю ему тоже 1000 евро (поставщика наши налоги не интересуют :cry: ) Все остальное за наш счет. Тут как правильно отобразить?
amtareau
Новичок
 
Сообщений: 40
Зарегистрирован: 26 апр 2010, 11:19
Благодарил (а): 54 раз.
Поблагодарили: 7 раз.

Re: Оплата НДС при импорте услуг- в момент оказания

Сообщение Artur Morarenco » 30 июл 2010, 09:18

Вы можете заплатить за него ПН, но в этом случае - вы оказываете ему услугу платя вместо него налог, так как это его обязанность и это должно его волновать. Сам уплаченный ПН в сумме 150 евро будет считаться для нерезидента доходом ст.71 u) НК, и вы с этой суммы опять должны удержать ПН - замкнутый круг, хотя навряд ли налоговики будут копаться так глубоко. ПН уплаченный вместо нерезидента - на невычитаемые расходы. ПН уплаченный вместо нерезидента не может быть включен в с/с услуги, в первую очередь из за того что ПН не вы должны платить из ваших средств, а из средств нерезидента. НДС начисляете на день составления акта, на сумму услуги из инвойса(акта) по курсу на тот день.
Если при заполнении строки декларации "к уплате" столбцы вам кажутся слишком узкими - самое время посетить курсы повышения квалификации.
Аватар пользователя
Artur Morarenco
Проффи
 
Сообщений: 911
Зарегистрирован: 12 авг 2008, 11:13
Откуда: Dubasari
Благодарил (а): 2 раз.
Поблагодарили: 53 раз.

Re: Оплата НДС при импорте услуг- в момент оказания

Сообщение amtareau » 31 июл 2010, 22:20

Спасибо вам огромное. Вы избавили меня от сомнений.Теперь я уверен, что отразил правильно эту операцию.
amtareau
Новичок
 
Сообщений: 40
Зарегистрирован: 26 апр 2010, 11:19
Благодарил (а): 54 раз.
Поблагодарили: 7 раз.

Re: Оплата НДС при импорте услуг- в момент оказания

Сообщение Lorett » 24 янв 2011, 18:17

подскажите, пожалуйста, я верно указываю реквизиты для уплаты НДС на импорт: :oops:

c/b 33114001
c/trez 11502010150
c/f 1006601000037
TREZMD2X
Lorett
Бакалавр
 
Сообщений: 132
Зарегистрирован: 16 июл 2010, 11:31
Благодарил (а): 19 раз.
Поблагодарили: 4 раз.

Re: Оплата НДС при импорте услуг- в момент оказания

Сообщение svetuta » 25 янв 2011, 10:04

Lorett писал(а):c/trez 11502010150

116 15 20 0130
Аватар пользователя
svetuta
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 5854
Зарегистрирован: 09 ноя 2009, 17:28
Откуда: Chisinau
Благодарил (а): 537 раз.
Поблагодарили: 1140 раз.

Re: Оплата НДС при импорте услуг- в момент оказания

Сообщение Lorett » 25 янв 2011, 12:18

svetuta, помогите пожалуйста
я вот нашла:
30. Юридические и физические лица, которые осуществляют внешнеэкономические операции, оплачивают таможенные обязательства авансом (налог на добавленную стоимость, акцизы, таможенные пошлины, сбор за осуществление таможенных процедур и штрафы, налагаемые за таможенные нарушения) на счет государственного бюджета согласно реквизитам, указанным в пункте 12, с указанием казначейского счета поступлений 116 15 20 0130 “Таможенные платежи, уплаченные в аванс”. Сроки и порядок зачисления таможенных платежей, уплаченных в аванс, предусмотрены в разделе 124 и 125 Таможенного кодекса Республики Молдова.

посмотрела и статьи 124 и 125 Таможенного кодекса - там всё, что касается импорта товаров и оформления таможенных деклараций....
а у нас импорт услуг и только АВР от поставщика и всё
Lorett
Бакалавр
 
Сообщений: 132
Зарегистрирован: 16 июл 2010, 11:31
Благодарил (а): 19 раз.
Поблагодарили: 4 раз.

Re: Оплата НДС при импорте услуг- в момент оказания

Сообщение svetuta » 25 янв 2011, 12:19

Lorett писал(а):реквизиты для уплаты НДС на импорт:

вы же изначально не указали что это услуги :roll:
Аватар пользователя
svetuta
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 5854
Зарегистрирован: 09 ноя 2009, 17:28
Откуда: Chisinau
Благодарил (а): 537 раз.
Поблагодарили: 1140 раз.

Re: Оплата НДС при импорте услуг- в момент оказания

Сообщение Lorett » 25 янв 2011, 12:39

ой, простите.. Я пока нашла нужную тему и прочитала её, так затуркалась, что не заметила, что не указала… просто тема об импорте услуг… так как тогда в моём случае?...
Lorett
Бакалавр
 
Сообщений: 132
Зарегистрирован: 16 июл 2010, 11:31
Благодарил (а): 19 раз.
Поблагодарили: 4 раз.

Re: Оплата НДС при импорте услуг- в момент оказания

Сообщение svetuta » 25 янв 2011, 12:45

честно говоря не знаю
у меня к сожалению (а может к счастью) только импорт товаров
но на форуме было
поищите
Аватар пользователя
svetuta
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 5854
Зарегистрирован: 09 ноя 2009, 17:28
Откуда: Chisinau
Благодарил (а): 537 раз.
Поблагодарили: 1140 раз.

Re: Оплата НДС при импорте услуг- в момент оказания

Сообщение Галина » 25 янв 2011, 12:52

http://lex.justice.md/index.php?action= ... &id=333198
anexa 1
115 01 Налог на добавленную стоимость на товары, произведенные и услуги, оказываемые на территории Республики Молдова
Последний раз редактировалось Галина 25 янв 2011, 14:51, всего редактировалось 1 раз.
Обращаюсь к тем кто строил пирамиды в Египте: «Постройте у нас дороги! »
Аватар пользователя
Галина
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 10297
Зарегистрирован: 02 ноя 2008, 09:56
Благодарил (а): 1124 раз.
Поблагодарили: 2541 раз.

Пред.След.

Вернуться в НДС. Акцизы

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 3

Яндекс.Метрика