Новации НДС сезона 2016/2017

Модераторы: AFEX, Люга, Tiana, Binaun, ionix

Новации НДС сезона 2016/2017

Сообщение Сергей Темрин » 12 июл 2016, 11:30

Статья 98 (2) Для поставок на территории Республики Молдова товаров и услуг по договорам, заключенным в иностранной валюте с расчетом в национальной валюте, применяется официальный курс молдавского лея, действующий в день внесения платежа, а разница между расчетной стоимостью товаров, услуг на дату выписки налоговой накладной и расчетной стоимостью товаров, услуг, определяемой по официальному курсу молдавского лея, действующему в день внесения платежа, является облагаемой стоимостью поставки товаров, услуг по договору, заключенному в иностранной валюте.

По официальному курсу на день внесения платежа.
?????
А если стороны хотят зафиксировать курс? А если на дату поставки? А если....
Почему нас ограничивают???
И главное, если стороны зафиксировали курс в договоре, то мы в налоговых целях будем корректировать курс?
И тут возникают вопросы...
Сергей Темрин
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 4590
Зарегистрирован: 23 июн 2008, 14:42
Благодарил (а): 732 раз.
Поблагодарили: 2179 раз.

Re: Новации НДС сезона 2016/2017

Сообщение natgeoliubiteli » 12 июл 2016, 11:39

Если уже был зафиксирован курс на дату выписки НН (т.е. на последний день месяца), то как в дальнейшем производить расчёты? Например, за июнь я уже отписала НН, но мне ещё не оплатили. Должны ли мне оплатить за июнь в конце июля уже по курсу на дату оплаты и мне на эту дату нужно отписать НН с плюсом или минусом? (вступили изменения в НК в июле)
Менять ли договор в этом случае? В налоговых целях мало менять курс. Тут же НДС возникает и довыписка НН.
И например, разница при оплате возникла в размере 120 лей. Я выпишу НН на дату оплаты на 100 лей+20 лей НДС (чтобы свести на ноль сумму обязательства)? Это уже будет доход того месяца, в котором возникла эта разница?
И разницу по каждой строке НН отписывать в следующей НН или просто курсовая разница одной строкой? (например, в НН на поставку было 7-10 позиций, разница тоже по 7-10 позициям?)
natgeoliubiteli
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 3544
Зарегистрирован: 07 дек 2011, 08:00
Благодарил (а): 727 раз.
Поблагодарили: 796 раз.

Re: Новации НДС сезона 2016/2017

Сообщение natgeoliubiteli » 12 июл 2016, 12:07

Читаю НСБУ по суммовым разницам:
18. Операции, выраженные в иностранной валюте или в условных единицах, первоначально отражаются в национальной валюте по обменному курсу в соответствии с заключенным договором (по официальному курсу молдавского лея или по обменному курсу, установленному сторонами договора).
19. Погашение дебиторской задолженности и обязательств по операциям, выраженным в иностранной валюте или в условных единицах, отражается в учете в национальной валюте по обменному курсу:
1) на дату погашения дебиторской задолженности и обязательств; или
2) на дату поставки (приобретения) активов и/или оказания (получения) услуг; или
3) установленному в фиксированном размере сторонами договора.

Я ошибаюсь или НК сейчас противоречит НСБУ?
natgeoliubiteli
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 3544
Зарегистрирован: 07 дек 2011, 08:00
Благодарил (а): 727 раз.
Поблагодарили: 796 раз.

Re: Новации НДС сезона 2016/2017

Сообщение liutika48 » 12 июл 2016, 12:39

Я правильно поняла, мы в мае оказали услуги перевозки молдавской фирме на Украину. В договоре сумма в валюте. С нами еще не расчитались. В день оплаты нужно будет выписать суммовую разницу? Это общую сумму по договору умножаем на курс на день оплаты и мину сумму по накладной. Вот эта разница и будет суммовой разницей?
liutika48
Ученик
 
Сообщений: 53
Зарегистрирован: 24 янв 2013, 12:37
Благодарил (а): 0 раз.
Поблагодарили: 0 раз.

Re: Новации НДС сезона 2016/2017

Сообщение solnishko » 12 июл 2016, 14:56

Я так поняла, что ст.7(1') говорит нам о том, что все изменения и/или дополнения в НК вступают в силу через 180 дней. Тогда есть ещё время чтобы осмыслить все изменения и дождаться разъяснений
solnishko
Бакалавр
 
Сообщений: 132
Зарегистрирован: 13 дек 2009, 22:32
Благодарил (а): 81 раз.
Поблагодарили: 102 раз.

Re: Новации НДС сезона 2016/2017

Сообщение Accountant » 12 июл 2016, 15:33

solnishko писал(а):Я так поняла, что ст.7(1') говорит нам о том, что все изменения и/или дополнения в НК вступают в силу через 180 дней. Тогда есть ещё время чтобы осмыслить все изменения и дождаться разъяснений

:no:
Ст. XXXI. – (1) В отступление от положений части (11) статьи 7 Налогового кодекса настоящий закон вступает в силу с 1 июля 2016 года, исключая в статье V пункты 2 и 78, в статье XVII пункт 2 в отношении части (9) статьи 26, пункты 3 и 4, в статье XXVII пункт 2, которые применяются с 1 января 2016 года, в статье V пункт 77 и статью VIII, которые вводятся в действие с 1 января 2017 года.
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: Новации НДС сезона 2016/2017

Сообщение natgeoliubiteli » 12 июл 2016, 16:09

Они так любые изменения сейчас в обход этих 180 дней будут пихать. Не знаю, на что "бить", чтобы доказать что нельзя всё время делать в отступление от какой-то статьи.
А то что статья 98 (2) вступает в противоречие с НСБУ - это нормально?
natgeoliubiteli
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 3544
Зарегистрирован: 07 дек 2011, 08:00
Благодарил (а): 727 раз.
Поблагодарили: 796 раз.

Re: Новации НДС сезона 2016/2017

Сообщение asotel » 17 июл 2016, 10:39

Кто-то уже получил или видел где то разъяснение по данному вопросу?
суть в следующем, в договоре у нас цены указаны в $$
в апреле при выполнении работ НН была выписана в леях по курсу на день НН
рассчитываться с нами стали в июле месяце.
Должны рассчитаться с нами строго по сумме НН, или каждый раз сумму пересчитывать на день платежа?
если платежи делаются частями, пересчитываем только остаток долга или общую сумму НН?
Этот пересчет только в целях учета или еще связан и с расчетами?
В общем вопросов море, а информации нуль...
Ну Вы же знаете, что место хранения важных документов на компьютере - корзина рабочего стола
Аватар пользователя
asotel
Эксперт
 
Сообщений: 1746
Зарегистрирован: 20 июн 2009, 12:41
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 216 раз.
Поблагодарили: 434 раз.

Re: Новации НДС сезона 2016/2017

Сообщение Accountant » 18 июл 2016, 10:47

asotel писал(а):Должны рассчитаться с нами строго по сумме НН, или каждый раз сумму пересчитывать на день платежа?

Смотрите договор.
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: Новации НДС сезона 2016/2017

Сообщение asotel » 19 июл 2016, 06:34

Accountant писал(а):
asotel писал(а):Должны рассчитаться с нами строго по сумме НН, или каждый раз сумму пересчитывать на день платежа?

Смотрите договор.

В договоре то написано, что по официальному курсу на дату подписания акта, но как это теперь клеится со Ст 98 (2) НК...... #-o
Ну Вы же знаете, что место хранения важных документов на компьютере - корзина рабочего стола
Аватар пользователя
asotel
Эксперт
 
Сообщений: 1746
Зарегистрирован: 20 июн 2009, 12:41
Откуда: Кишинев
Благодарил (а): 216 раз.
Поблагодарили: 434 раз.

Re: Новации НДС сезона 2016/2017

Сообщение Accountant » 19 июл 2016, 07:36

asotel писал(а):В договоре то написано, что по официальному курсу на дату подписания акта, но как это теперь клеится со Ст 98 (2) НК...... #-o

Если это означает на дату выписки НН, то ст. 98 (2) - не для вас.
Ordinea contabilităţii este pentru cârmuire lege sacră. Napoleon Bonaparte
Аватар пользователя
Accountant
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 13522
Зарегистрирован: 10 янв 2009, 00:28
Откуда: Balti
Благодарил (а): 2161 раз.
Поблагодарили: 6111 раз.

Re: Новации НДС сезона 2016/2017

Сообщение natgeoliubiteli » 20 июл 2016, 11:59

Почему не для них?
Если смотреть статью 98 (2), то Для поставок на территории Республики Молдова товаров и услуг по договорам, заключенным в иностранной валюте с расчетом в национальной валюте, применяется официальный курс молдавского лея, действующий в день внесения платежа, а разница между расчетной стоимостью товаров, услуг на дату выписки налоговой накладной и расчетной стоимостью товаров, услуг, определяемой по официальному курсу молдавского лея, действующему в день внесения платежа, является облагаемой стоимостью поставки товаров, услуг по договору, заключенному в иностранной валюте.

Если это облагаемая стоимость облагаемой поставки - то и НН по ней выписать нужно.
В пункте нет ни слова "а если в договоре установлена другая дата..."
Как в таком случае трактовать эту статью 98?

Смотрю статью 97 (6) При определении облагаемой стоимости облагаемых поставок по договорам, заключенным в иностранной валюте, применяемым валютным курсом является официальный курс молдавского лея, действующий на дату возникновения налогового обязательства по НДС.
Т.е., да, я выписала НН на 30 июня и применила курс на 30 июня. Но рассчитались со мной 20 июля. И тут вступает в силу часть (2) статьи 98 - корректировка. И по этой корректировке мы выписываем тоже НН.
Или я запуталась?
natgeoliubiteli
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 3544
Зарегистрирован: 07 дек 2011, 08:00
Благодарил (а): 727 раз.
Поблагодарили: 796 раз.

Re: Новации НДС сезона 2016/2017

Сообщение InJen » 20 июл 2016, 12:30

но если выписали НН 30 июня, то покупатель оплатит по сумме указанной в накладной (если так указать в договоре), либо накладную выписать в сумме оплаты (согласно указаниях в договоре), то разве в этих случая обязаны пересчитывать и выписывать дополнительные накладные?
Аватар пользователя
InJen
Гуру
 
Сообщений: 2753
Зарегистрирован: 06 июл 2009, 08:54
Откуда: Кишинёв
Благодарил (а): 861 раз.
Поблагодарили: 449 раз.

Re: Новации НДС сезона 2016/2017

Сообщение natgeoliubiteli » 20 июл 2016, 12:33

по нынешней редакции статьи 98 я так понимаю что обязаны пересчитывать и довыписывать НН
natgeoliubiteli
Зам. Бога по налогам
 
Сообщений: 3544
Зарегистрирован: 07 дек 2011, 08:00
Благодарил (а): 727 раз.
Поблагодарили: 796 раз.

Re: Новации НДС сезона 2016/2017

Сообщение OXY » 20 июл 2016, 14:05

ст97 (5) скорей всего относится к импорту (экспорту)услуг, а ст 98(2) к суммовым разницам, т.к есть уточнения.
Но тоже есть вопросы по суммовым разницам.
У нас по договору обязательство на дату оплаты покупателем, но не ниже нн на дату поставки по коммер.курсу банка.
Пример:
выписана нн 01,06,2016 на 100 евро по курсу ком курс банка 22,4 (22,28 НБМ)
11,07,2016 пришли деньги от покупателя 2240 лей. Курс НБМ =21,9549
По нашей договоренности я бы нн не отписала покупателю, т.к курс упал
1)А сейчас согласно НК я должна выписать нн покупателю с минусом и терять деньги?
2) на какую сумму ,если в контракте у нас ком.курс банка ,а в НК только офиц. курс банка?
3)как дальше клиентам выписывать нн на суммовые разницы,если по в договоре ком.курс а в НК офиц.курс ?
Однозначно надо писать запрос в ГНИ после отчетов
OXY
Эксперт
 
Сообщений: 1338
Зарегистрирован: 13 ноя 2007, 15:38
Откуда: Chisinau
Благодарил (а): 778 раз.
Поблагодарили: 490 раз.

След.

Вернуться в НДС. Акцизы

Кто сейчас на форуме

Сейчас этот форум просматривают: нет зарегистрированных пользователей и гости: 1

Яндекс.Метрика