Поставка,освобожденная от НДС

[Галина]

И все равно не поняла нужно мне рассчитывать прорату или нет

Если в каком-либо месяце была освобожденная поставка и поставки по обычной ставке, то в этом месяце надо рассчитывать прорату !

НДС по полученым материалам которые пошли на эту услугу я отнесла на расходы периода.

С чего это? НДС в таких случаях ложится на себестоимость этих самых материалов.

Нужно ли мне рассчитывать прорату за год?

Конечно, в декабре месяце обязательно делается перерасчет.

[Soare]

Cт. 102 2) Уплаченная или подлежащая уплате сумма НДС на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги, которые используются для поставок, освобожденных от НДС, не подлежит зачету и относится на затраты или расходы.
Если я знаю какие материалы пошли на эту услугу, я все равно должна рассчитывать прорату? Разве я не могу просто не взять к зачету НДС от этих материалов, а отнести их на затраты согласно статье 102(2) ? А если мы окажем услугу куда не пойдут не какие материалы и не будет прихода НДС , все равно нужно рассчитывать? Значит НДС мы не получили, а заплатить должны???

[Accountant]

Разве я не могу просто не взять к зачету НДС от этих материалов, а отнести их на затраты согласно статье 102(2) ?

Можете.

[Галина]

(3) Уплаченная или подлежащая уплате сумма НДС на приобретаемые товарно-материальные ценности, услуги, которые используются для осуществления как облагаемых, так и необлагаемых поставок, подлежит зачету, если относится к облагаемым поставкам.

Значит НДС мы не получили, а заплатить должны???

по освобожденным-не должны. Они освобождены!!

[Галина]

Можете.

нет, не можете. Этот пункт ст.102 (2) относится только к тем, кто осуществляет поставки освобожденные от НДС полностью(без стандартной ставки)

[Галина]

Soare
я отвечала для случая когда есть смешанные поставки(так как обычно вопрос про расчет прораты возникает именно при смешанных поставках), а Accountant
для полностью освобожденных поставок.

[Soare]

Разве я не могу просто не взять к зачету НДС от этих материалов, а отнести их на затраты согласно статье 102(2) ?

Можете.

Пожалуйста поподробнее На этом заканчиваются мои обязательства по этому вопросу? Мне не нужно рассчитывать годовую прорату? А в каких случаях она рассчитывается? Подскажите литературу, пожалуйста когда используется статья 102 (2), а когда 102(3)? В налоговой говорят , что мы должны по ст 102(3). Но тогда мы должны восстановить НДС в 2 раза больше чем было получено НДС от всех материалов используемых по этой поставке. А руководство крайне не согласно с их позицией....

[Accountant]

Можете.

нет, не можете. Этот пункт ст.102 (2) относится только к тем, кто осуществляет поставки освобожденные от НДС полностью(без стандартной ставки)

Даже если есть поставки и освобожденные и облагаемые, но покупки можно отнести без сомнений к тому или другому виду поставок - почему не мочь?

[Soare]

Вчера искала информацию о этому вопросу и нашла очень подробную статью с примером такой операции. Выкладываю ссылку http://vot-tak-vot.blogspot.com/2012/11/blog-post.html . Может поможет кому нибудь, кто как я впервые сталкивается с этим вопросом. Спасибо огромное автору поста!!!

[Bagira]

Добрый день!
Помогите разобраться прочитала всю тему и запуталась еще больше
Фирма занимается продажей офисной мебели, пришли ко мне клиенты покупать 2 стола и предоставили постановление 949 http://lex.justice.md/index.php?action= ... &id=336379, я сняла НДС выписала накладную (ттн) теперь у меня делема нужно ли мне считать прорату или я могу этот НДС отнести на расходы, если какие то особенность предоставления декларации по НДС? я до этого сталкивалась только с НДС 0% по различным проектам...

[Галина]

нужно ли мне считать прорату

Да, надо.У вас освобожденная поставка.

[Anton]

Bagira
ст 96 п С и ст 104 п С1 НК. Это нулевая ставка. без прораты.

[ttv]

Anton
почему же ноль?

5. На поставки товаров и услуг, предназначенных для Программы «Compact», [b]освобожденных от НДС[/b], местные поставщики выписывают фактуру, которую контрассигнует уполномоченный представитель ФВТ - Молдова или бенефициара, с приложением к своему экземпляру копии письма, выданного ФВТ - Молдова на официальном фирменном бланке.

[Anton]

за последние 5 лет порядок выписки документов на проекты тех помощи меняли несколько раз, были и 0 и без НДС. Последняя версия касалась возврата к НН по 0 ставке. Статьи я указал.

[ttv]

ежегодно, печатают списки проектов, которые подпадают под нулевую ставку.
вышеуказанный проект - особенный, освобожденный - насколько я поняла.