НДС к зачёту

[dim.1986]

Доброго дня!! Такая ситуация: предприятие занимается производством металлоизделий, но с марта месяца не было никакого производства и больше не будет данная фирма функционировать, но у фирмы ежемесячно приходят нн от ORANGE и аренда цеха... Можно ли НДС брать в зачет по данным расходам??? Спасибо заранее...

[ttv]

вот... я тут задумалась...зачем Вы платите за аренду цеха, если не работаете...
кому звоните по мобиле?

[dim.1986]

Да,все ясно... а имею ли право вообще оприходовать данные нн?

[ttv]

Да,все ясно... а имею ли право вообще оприходовать данные нн?

ну Вы же заплатили.

[dim.1986]

не все расходы оплачены

[ttv]

dim.1986

поставщик Вам отписал НН.
у него возникла Дт задолженность (метод начисления--увы...).
он Вас не оставит в покое, пока не оплатите.
у Вас соответственно должна возникнуть Кт задолженность,
на основании налоговых накладных или иных подтверждающих документов.

[Fux]

Доброго дня!! Такая ситуация: предприятие занимается производством металлоизделий, но с марта месяца не было никакого производства и больше не будет данная фирма функционировать, но у фирмы ежемесячно приходят нн от ORANGE и аренда цеха... Можно ли НДС брать в зачет по данным расходам??? Спасибо заранее...

Вопрос интересный.Однозначно не могу сказать можно или нет.Но возникли вот какие соображения.
В соответ.со 102ст можно брать НДС в зачет ............ в процессе предпринимательской деятельности. Последняя в свою очередь - деятельность с целью получения дохода.Но с марта месяца фирма не ведет деятельность с целью получения дохода.
Также может возникнуть вопрос по поводу признания расходов,являются ли данные расходы обычными и необходимыми.
Но в целом думаю , что можно,т.к. продажи и оказание услуг дело конкурентной борьбы и фирма не может со стопроцентной уверенностью сказать в каком месяце у нее будут или не будет продаж и соответственно доходы от предпринимательской деятельности.Ну и как в 102 ст отмечено оплаченный или подлежащий оплате НДС.
Но новерно с момента подачи заявления в монитор о прекращении деятельности,уже вероятность того , что НДС по подобным расходам брать в зачет будет нельзя увеличится.

[Dinatali]

Такая ситуация: предприятие занимается производством металлоизделий, но с марта месяца не было никакого производства и больше не будет данная фирма функционировать, но у фирмы ежемесячно приходят нн от ORANGE и аренда цеха... Можно ли НДС брать в зачет по данным расходам???

Конечно берите обязательно в зачет НДС от услуг, т.к. с прекращением деятельности и последующей утратой статуса плательщика НДС (ст.113.2(а)-общая стоимость облагаемых поставок субъекта налогообложения в течение любых 12 следующих друг за другом месяцев не превышала суммы в 100000 лей) вам предстоит доначисление НДС по имеющимся на балансе ТМЦ, по всем товарным остаткам согласно ст. 113(3) НК, и этот зачет по услугам вам пригодится.

[dim.1986]

Спасибо большое.... еще вопрос: а что делать с износом оборудования., начислять его дальше???

[Dinatali]

Спасибо большое.... еще вопрос: а что делать с износом оборудования., начислять его дальше???

т.к.ОС не участвуют в предпринимательской деятельности, износ на них не начисляется (они законсервированы).

[AFEX]

Dinatali,
советую пересмотреть вашу позицию

[ttv]

Dinataliсоветую пересмотреть вашу позицию

в части НДС или износа???

[AFEX]

пересмотреть это не значит поворот на 180 градуссов

[ttv]

пересмотреть это не значит поворот на 180 градуссов

да, Сэн-Сэй, мастер намеков ...можно конкретики?

[Dinatali]

Отсутствие производственной деятельности еще не означает закрытие фирмы. Закрытие фирмы обременительный с налоговой точки зрения процесс, можно просто поддерживать фирму на налоговом плаву до лучших времен, либо продать, все-таки вы плательщики НДС...
Если говорить об износе, то я имела в виду тот износ ОС, сумма которого входит в с/стоимость продукции (услуг).
AFEX а можно поподробнее насчет поворотов?