Корректировка деклар.НДС

[Anjel]

Так это превышение идёт как виртуальная единица или нет? По количеству ОС в категории ?
У меня там есть 10 едениц в пятой. Увеличить только стоимостной базис или + добавить виртуальную единицу ? В итоговой таблице место выделено под количество в случае превышения лимита на ремонт....

[ttv]

без добавления виртуальной единицы, только базис.

[Valentuna]

Всем добрый День и хорошего настроения в преддверии Новогодних праздников!
Получила ответ из налоговой за подписью Ю,Ликого на мой вопрос о рефактурировании расходов по электроэнергии при выписке арендатору, работающему по ставке НДС=0
Отписывать ему нужно по ставке 20%, как и получили от Феносы.
Целый год отписывала им по ставке 0.
Теперь думаю, что можно сделать, чтобы исправить ситуацию.
1) Пересдать декларации за этот период
(Но арендатор не хочет пересдавать декпарации, значит, приложения к декларациям я не смогу менять)
2) Выписать за декабрь месяц накладную арендатору с корректировочными записями по НДС за предыдущие месяцы
У меня дебетовый НДС всегда превышает кредитовый, т е не возникнет недоимка в бюджет во всех периодах.
Посоветуйте, пжл, как быть в этой ситуации.
Заранее благодарю!

[Choma]

я бы пересдала все декларации.

[ersik]

Я не уверена,
но думаю что нужно выписать корректировочные фактуры за год где дату выписки указать декабрь,а дату поставки месяц который корректируете. Вы пересдаете декларации ( но у вас не будет совпадать приложение с декларацией), а арендатор отражает эти фактуры в месяц когда их получил.

[Valentuna]

В связи с новыми указаниями НДС по рефактурируемым расходам мы указываем только в приложении, а с декларации по НДС и книги продаж мы снимает как ДТ так и КТ по этим расходам. (Это кошмар )
С другой стороны, я могу указать в приложении корректировочные накладные только за те месяцы, за которые у меня получены накладные по НДС (т,е, с февраля 2016 г).
Но тогда не будет стыковка с арендатором, т к он не хочет пересдавать свои отчеты,
То есть, получается, что я могу декларировать (только в приложении) все предыдущие периоды одной накладной за декабрь 2016 г, в которой и будут указаны корректировки за каждый месяц, а дата выписки накладной считается главной для декларации по НДС ,а дата поставки - это для возникновения дохода либо расхода.
Правильно ли я мыслю?

[Василиса]

(28.23.20)
Cum se va reflecta în Declaraţia privind TVA ajustarea sumei TVA, care nu se permite la trecerea în cont, în cazul mărfurilor deteriorate?
În conformitate cu prevederile art. 102 alin. (4) din Codul fiscal, suma TVA, achitată sau care urmează a fi achitată, pe valorile materiale, serviciile procurate care nu sînt folosite pentru desfășurarea activității de întreprinzător, pe valorile materiale procurate care în procesul activităţii de întreprinzător au fost sustrase sau au constituit pierderi supranormativ conform legislației, precum și pe valoarea care nu a fost supusă uzurii a mijloacelor fixe casate, nu se trece în cont şi se raportează la consumurile sau cheltuielile perioadei.
Pornind de la prevederile menţionate, suma TVA trecută în cont la momentul procurării mărfurilor, în cazul deteriorării acestora, se va reflecta în Registrul de evidenţă a procurărilor pentru perioada de gestiune cu semnul minus (-) şi respectiv în Declaraţia privind TVA în boxa 13.
[modificare în Baza generalizată a practicii fiscale în temeiul art.102 alin.(4) din Codul fiscal în redacția Legii pentru modificarea şi completarea unor acte legislative nr. 138 din 17 iunie 2016 (publicată în Monitorul Oficial nr.184-192/401 din 01.07.2016)]


Исходя из этих изменений базы, мы не кооректируем box 12 на облагаемую базу? Только сам налог в 13 окошке?

[Accountant]

[modificare în Baza generalizată a practicii fiscale în temeiul art.102 alin.(4) din Codul fiscal în redacția Legii pentru modificarea şi completarea unor acte legislative nr. 138 din 17 iunie 2016 (publicată în Monitorul Oficial nr.184-192/401 din 01.07.2016)]

Исходя из этих изменений базы, мы не кооректируем box 12 на облагаемую базу? Только сам налог в 13 окошке?

Изменения ст. 102 (4) ничего не имеют общего с тем, что в ОБНП изменили. Раньше они же писали, что суммы отражаются в гр. 12 и 13. Учитывая, что официальных нормативных актов по этому поводу нет и что гр. 12 не является налогообразующей в смысле что ее содержание не несет ущерба бюджету - можно по прежнему заполнять и 12 и 13, или только 13.

Кстати, недавно был случай, когда налоговики хотели применить штраф для ситуации, о которой в ОБНП был ответ, что штраф не применяется.

[Наталия]

Из полученных услуг часть относится к расходам, не связанным с предпринимательской деятельностью ( расходы на безвоздмезную аренду взаимозависимому лицу).
ндс с данных расходов надо снять с зачета:
В жизни встречала несколько вариантов:
1вар
-в Регистре покупок показываем всю НН. и соответственно в стр12 и 13Декл
-В графе 16 корректировка - сумму НДС(который не наш) с минусом или
в гр.9 сумму ндс(который не наш) с +

2 вар
-В регистре покупок показываем сумму без НДС как написано в НН и сумму НДС,который оставляем себе, и соответственно в стр12 всю сумму без НДС, а в стр 13 только свой НДС

Сумма налога к оплате от этого не страдает.

При этом всем проводка в БУ = Дт713 Кт 534 ,хотя и корректируем Дт534
?

[ttv]

Наталия
В чём вопрос?

[Наталия]

)) Какие проводки вы делаете при корректировках НДС?

[ttv]

714 (не признаваемый) / 534

[Наталия]

то есть и при доначислении НДС и при снятии с зачета НДС одну и ту же проводку?

[ttv]

можно снимать с зачёта с минусом, и так методологически верно, но не всё ли равно?

[Наталия]

все равно.
Поэтому и логичны будут и все варианты отражения снятия с зачета определенной суммы в Декл НДС .
Раз Кт534,то почему эта сумма не может сидеть в гр 9 Декл.?
или в гр 9с + или в гр 16 с минусом