Налоговый форум Молдовы

**Nata** » 26 янв 2011, 11:50

Nata писал(а):По результату года, если 523.1 закрыт (соответственно закрыт и 225.3)

так вот получается, что не во всех программах это" соответственно".
Поэтому нужно дополнительно проверять.

**Valentuna** » 26 янв 2011, 12:29

У меня 1С от APL-Grup. Косяки, конечно, могут быть и в любой программе, но и нам самим надо знать получше тонкости. Наверное, когда программисты учат, тогда и учишься у них, а не на своих ошибках.

**Dinatali** » 26 янв 2011, 13:09

Nata писал(а):так вот получается, что не во всех программах это" соответственно".
Поэтому нужно дополнительно проверять.

Я это и делаю вручную, т.к. 1с не реализует такую возможность в автоматическом режиме (не первой свежести программа).

**Valentuna** » 28 янв 2011, 15:27

Уже спрашивала, но повторяюсь еще. фирма обеспечивала работников обедами. Поставщик выписывал налоговую накладную. Я НДС в зачет не брала, по полной стоимости с НДС добавляла к зарплате работников,как материальную помощь, начисляла подох налог, соцфонд 23% и 6%. Сейчас мы поменяли поставщика. Он не плательщик НДС. У меня возник вопрос - не должна ли я при отпуске обедов начислять НДС на эту сумму?

**Batt** » 31 янв 2011, 16:12

будьте добры объяснить ситуацию. Предприятие-неплательщик имеет торговые отношения с предприятием плательщиком. Как покупки, так и продажи. Какая в данном случае ситуация с оплатой НДС?

**Binaun** » 31 янв 2011, 17:12

Batt писал(а):Предприятие-неплательщик имеет торговые отношения с предприятием плательщиком.

Элементарно. Предприятие-неплательщик оплачивает плательщику полную цену товара (стоимость плюс налог, добавленный на стоимость). Эта цена будет для неплательщика себестоимостью товара.
Предприятие-плательщик оплачивает неплательщику цену, равную стоимости товара. Эта цена будет для плательщика себестоимостью товара, потому что не содержит в себе НДС, который можно было бы вычесть из стоимости товара и отнести на уменьшение налоговых обязательств перед бюджетом.

**Valentuna** » 31 янв 2011, 17:25

Третий раз спрашиваю, надеюсь получить ответ. Фирма плательщик НДС обеспечивает работников обедами, которые поставляет фирма-неплательщик НДС. Стоимость обедов добавляю к зарплате работников. Надо ли начислять НДС, если они получены без НДС? Пожалуйста,ответьте! Спасибо. Или дайте № тел куда можно в НИ позвонить.

**MariBuga** » 31 янв 2011, 19:14

Valentuna
Я обещала покопаться.
По Вашу душу есть статья Людмилы Лапицкой."Отражение в учете питания работников предприятия: налоговые последствия"БНК № 6,2008 год,стр.38.
В двух словах о статье.
Она считает, что такая ситуация, когда работодатель по собственной инициативе представляет льготы работникам в виде бесплатного питания (обеды и др) не относится к предпринимательской деятельности.Сумма НДС по таким закупкам( договора с кафе , предприятиями общепита) - не признается к зачету ( у Вас признавать нечего).Именно по этому критерию ( не отнесение операции к предпринимательской деятельности) и отсутствует объект налогообложения с-но ст.95.1. а).Сл-но начислять НДС не нужно.
Однако, если предприятие общепита использует для питания работников свою продукцию - результат собственной производственной (предпринимательской) деятельности или товары, купленные для предпринимательской ,деятельности то для таких предприятий- это поставка и д.б. отражена по рыночной цене по условиям статьи 99.раздела 2 НК.
Valentuna.
Если Ваша деятельность и близко не лежит с общепитом, то НДС начислять не надо.

**doinita** » 02 фев 2011, 18:07

poate e simplu raspunsul dar oricum risc sa intreb - in cazul importului produselor alimentare cu codul 0402 conf art 96 din Codul Fiscal ele se impoziteaza la cota de 8% TVA. noi la vama achitam 20% tva deci se primeste DT 534.2 la 20%, iar la vinzare apare CT 534.2 8%, ce sa fac cu cele 12% TVA (se primeste ca in Ct aratam 8% mai putin decat in Dt )...

**Batt** » 02 фев 2011, 19:34

Binaun писал(а):
Batt писал(а):Предприятие-неплательщик имеет торговые отношения с предприятием плательщиком.

Элементарно. Предприятие-неплательщик оплачивает плательщику полную цену товара (стоимость плюс налог, добавленный на стоимость). Эта цена будет для неплательщика себестоимостью товара.
Предприятие-плательщик оплачивает неплательщику цену, равную стоимости товара. Эта цена будет для плательщика себестоимостью товара, потому что не содержит в себе НДС, который можно было бы вычесть из стоимости товара и отнести на уменьшение налоговых обязательств перед бюджетом.

а в каком случае и какая сумма предприятием неплательщиком перечисляется в бюджет?

**Binaun** » 02 фев 2011, 20:55

Batt писал(а):в каком случае и какая сумма предприятием неплательщиком перечисляется в бюджет?

НДС в бюджет? Только в случае импорта. При покупках - НДС перечисляется продавцу (включённым в плату за товар). При продажах - НДС не возникает.
"Неплательщик", в общем случае (за исключением импорта), не имеет прямых взаиморасчётов с бюджетом по НДС.

**doinita** » 03 фев 2011, 11:19

doinita писал(а):poate e simplu raspunsul dar oricum risc sa intreb - in cazul importului produselor alimentare cu codul 0402 conf art 96 din Codul Fiscal ele se impoziteaza la cota de 8% TVA. noi la vama achitam 20% tva deci se primeste DT 534.2 la 20%, iar la vinzare apare CT 534.2 8%, ce sa fac cu cele 12% TVA (se primeste ca in Ct aratam 8% mai putin decat in Dt )...

cer scuze ca-s asa de insistenta dar am nevoie urgent de ajutor, chiar nimeni n-a avut asa situatie??? :shock:

ce sa fac cu aceste 12% tva ??? am sunat la inspect fiscal si acolo o d-soara dupa ce i-am explicat de vreo 3 ori temerile mele mi-a zis " da iata asa situatie nu ne-am gindit" :shock:

m-am mai consultat cu vreo 2 colegi care deasemenea nu stiu ec ar face in asa situatie...

**ionix** » 03 фев 2011, 11:31

doinita vedeti aici daca gasiti vreun raspuns
http://lex.justice.md/index.php?action= ... &id=336597

**Vlad** » 27 июл 2011, 08:15

Опубликовано сообщение НИ о применении НДС при отпуске прод.пшеницы из гос.резерва.
http://www.fisc.md/common/business/juri ... riu_ru.pdf
Предприятия получили в свое время эту пшеницу без НДС, т.к. Агентство материальных резервов "не является субъектом обложения НДС"
Получили они ее в виде краткосрочного заимствования
статья 9 п.1 b) Закона о гос.резервах http://lex.justice.md/viewdoc.php?actio ... 693&lang=2

"b) в связи с периодическими освежением и заменой, освежением и заменой с разрывом во времени, в порядке краткосрочного заимствования"

теперь хлеб надо вернуть государству до 01. 09. 2011, НО С НДС
Вопрос: если предприятие "не является субъектом обложения НДС", и происходит возврат (Restituirea grîului) действительно есть облагаемая поставка :?:

А как быть с этим: http://www.contabilsef.md/libview.php?l ... 30&id=3637 :?:

**MariBuga** » 27 июл 2011, 10:34

Мое мнение, что возврат и возмещение несколько разные вещи.Мы имеем дело с возвратом, когда мы отдаем назад поставщику именно его товар.Если его товар ранее использован, а мы возвращаем закупленный в другом месте у другого поставщика товар, то по смыслу хозяйственной операции - это не возврат, а возмещение.И в этом случае положения письма ГГНИ №26-08/4-11/2-416/2598 от 29.04.2011 не правомерно применять.
Что касается конкретного вопроса

Vlad писал(а):Вопрос: если предприятие "не является субъектом обложения НДС", и происходит возврат (Restituirea grîului) действительно есть облагаемая поставка

то поскольку предприятие не является субъектом обложения НДС- то для него это необлагаемая поставка.В первом письме от 09.06.2011 письме так и написано "субьектами обложения НДС".
Так что противоречий между первым и последним письмами нет, но занимать пшеницу плательщикам НДС экономически не выгодно.

Налоговый форум Молдовы

НДС

Re: НДС

Re: НДС

Re: НДС

Re: НДС

Re: НДС

Re: НДС

Re: НДС

Re: НДС

Re: НДС

Re: НДС

Re: НДС

Re: НДС

Re: НДС

Re: НДС

Re: НДС

Кто сейчас на форуме